是这样的，去年一年的增值税计入税金及附加科目，带来多列支成本费用少计应纳税所得额。今年补缴了企业所得企业所得税。是怎样做账呀

meizi老师

职称：中级会计师

2022-06-14 16:04

你好；
（1）汇算清缴后，补缴企业所得税
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费——应交所得税
  （2）缴纳企业所得税时
  借：应交税费——应交所得税
  贷：银行存款
  （3）结转以前年度损益调整
  借：利润分配——未分配利润
  贷：以前年度损益调整

精选问题

你好请问下，贸易公司有模具费怎么入账呢？销售产品问

收到客户模具费借：银行存款贷：其他业务收入 — 模具费支付采购商模具费借：其他业务成本 — 模具费贷：银行存款模具不出口、不留你公司，不做固定资产 / 低值易耗品，直接收支走损益即可。出口报关不用报模具，不影响退税。答
入职了一家做进出口的一般纳税人企业，向外国公司问

1. 采购入库（按报关/发票汇率）借：库存商品借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款—外币供应商 2. 支付外汇货款借：应付账款—外币供应商贷：银行存款—美元/外币户 3. 付款与入账汇率差额借/贷：财务费用—汇兑损益答
老师，我们有张发票开的咨询费，但领导说这张发票是问

同学，你好不可以的答
单位有自有食堂，外包单位劳务人员来食堂吃饭，费用问

您好，这个是收费的，是吧答
事业单位的一体化平台里面的零余额转到单位银行问

财务会计借：银行存款贷：零余额账户用款额度预算会计借：资金结存 — 货币资金贷：资金结存 — 零余额账户用款额度答

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