我们公司是5月成立的，企业所得税汇算清缴的资产总额怎么计算

ぃ11⌒. 追问

2018-04-16 12:14

从业人数呢老师

江老师 解答

2018-04-16 12:17

就是你们企业的人员，有多少个人

ぃ11⌒. 追问

2018-04-16 13:03

也是12月申报个税的人数吗？

江老师 解答

2018-04-16 13:06

是的，就是12月申报个税的人数

ぃ11⌒. 追问

2018-04-16 13:08

我看之前有计算公式 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4         不需要这样操作吧

江老师 解答

2018-04-16 13:09

可以这样操作，但计算太麻烦，算年初值大多数采用的是：年度资产总额=（年初资产总额+年末资产总额）/2

ぃ11⌒. 追问

2018-04-16 13:24

老师   那么可以直接采用资产总额=上年第资产负债表期末数     从业人数等于12月申报工资个税人数就行吗?

江老师 解答

2018-04-16 13:29

可以这样操作，就是12月申报工资个税人数

ぃ11⌒. 追问

2018-04-16 13:32

案例 当时总部投资分公司的时候 
1.总部 借长期股权投资 50贷银行存款 50  
2.分公司收到投资 借 银行存款 50贷实收资本 50 
3. 分公司购买饮水机之类的都计入 借 管理费用 3 贷银行存款3  
这些都是分公司付的款，而且分公司都做费用里了 总公司现在收到这些东西 
1请问收到东西 总公司怎么账务处理？  
2.分公司不干了，总公司长期股权投资怎么处理 
3.分公司怎么处理？

江老师 解答

2018-04-16 13:33

直接分公司注销，总部冲销投资成本，差额做负的投资收益

ぃ11⌒. 追问

2018-04-16 13:43

1.分公司不用做账务处理，直接不用管了，2.总公司怎么做分录  我不知道，老师仔细讲解一下分录

江老师 解答

2018-04-16 14:16

分公司注销后，就不用管了，就是相当于企业死亡了。总公司按这个具体的资产明细进行账务处理

ぃ11⌒. 追问

2018-04-16 14:26

老师我想你按照我说的事情，给我编辑一下分录，我学习一下，你老不说，给我说一下吧

江老师 解答

2018-04-16 14:28

就是胺最后的资产明细表，与总部的投资进行比较，差额计入负的投资收益，已说的非常精晰了，是固定资产的确认固定资产，是存货的确认为存货，具体的需要编制资产明细表，按明细确认收回的数据