老师你好，根据之前别人报的国税网企税报税记录，2023四季度营业收入填的是179700，但利润表营收是177920.79，营业外收入1779.21，怎么补记账凭证？

大知闲闲 追问

2024-04-23 16:48

是的，之前的人报去年4季度的企税时，没有做记账凭证，所以没有资产负债表，利润表也只是找到一份大概改填的，现在也找不到相关资料，目前知道的信息大概就是图片上电子税务局4季度的企税记录，和一份电子版利润表填的数据是营业收入177920.79，成本178800，营业外收入1779.21的数据，现在想说记账凭证怎么补，分录怎么写好

郭老师 解答

2024-04-23 16:52

好，你这个收入成本是真实的吗？怎么成本大于收入？

大知闲闲 追问

2024-04-23 16:57

这也是我不懂怎么做记账凭证的问题，按之前那个人填的企税，收入是179700，成本是178800，成本是小于收入的，但目前很多资料缺失，然后也问也没有回答

郭老师 解答

2024-04-23 17:01

这个钱当时收到了没有，就这两个业务嘛，一个收入一个成本。

大知闲闲 追问

2024-04-23 17:03

还没把，还有待确认，网银现在没有密码，也不知道UKEY是哪个

郭老师 解答

2024-04-23 17:05

借应收账款
贷主营业务收入177920.79，
应交税费应交增值税1779.21，
借应交税费应交增值税1779.21。
贷营业外收入
借主营业务成本贷应付账款178800。

大知闲闲 追问

2024-04-23 17:12

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2024-04-23 17:14

不用客气，工作愉快。

大知闲闲 追问

2024-04-23 17:18

公司是小规模的，但这个应交增值税是根据收入计算出来的吗，（目前情况是什么资料数据都很难找到，只能根据已有的，和报税记录来补充记账凭证了）

郭老师 解答

2024-04-23 17:20

你好，含税的金额除以1.01×1%，按照这个来。

大知闲闲 追问

2024-04-23 17:23

好的，明白，谢谢老师，老师辛苦了

郭老师 解答

2024-04-23 17:27

不用客气，工作愉快。

郭老师 解答

2024-04-23 17:28

如果你怕以后有风险的话，你这个主营业务成本有一部分金额放到管理费用最后，那个分录借主营业务成本管理费用待应付账款178800
你自己分一部分。

大知闲闲 追问

2024-04-23 17:51

计提职工薪酬这块吗？

郭老师 解答

2024-04-23 17:51

那你开的是什么业务的发票？你以后发工资吗？

大知闲闲 追问

2024-04-23 17:53

发票内容一般是信息服务费这块，主要也是找不到以前对照开发票的录，但薪资这块是有见计提有一部分的

大知闲闲 追问

2024-04-23 17:56

要是问题还没完全解决，等这次对话框次数用完之后，是不是又得重新提问，换一个老师回复了？

郭老师 解答

2024-04-23 17:58

你看下工资薪金能有多少计提多少，剩下的一部分做主营业务成本，应付账款里面一部分做管理费用里面。你分一分。你要是分不出来的话，我会给你写。

郭老师 解答

2024-04-23 17:58

到了次数了之后，你再重新提问写的时候找郭老师
我看到会再给你接。

大知闲闲 追问

2024-04-23 18:11

嗯嗯，好的，谢谢老师，那我先补着凭证了

郭老师 解答

2024-04-23 18:12

会的，你先补一下的。你补完了，你要是拿不定主意的，你说一下什么情况，我再给你做。

大知闲闲 追问

2024-04-24 09:23

工资计提凭证那些已补，但房租、那些费用，不知道是用什么交的，暂时没看见单，也不知道是不是按年交的，然后生成的利润表是跟之前那个人做的一样了，就是资产负债表跟2023.4季度企税申报的季末资产总额有点差别，差个六七百这样，那我2024年1季度申报季初是按实际的资产负债表上总额填是吧？一季度没发生业务，季末是不是跟季初的一样

郭老师 解答

2024-04-24 09:25

你好，那你问一下个人是不是老板自己缴纳的？如果是的话，他个人支付的证明拿这个来做。

郭老师 解答

2024-04-24 09:25

季度没有发生业务，季度初和季度末都是一样的。