2017年,借:招待费,贷:银行,2018更正到固定资产,怎么做分录?

实务必过 追问

2018-04-15 22:45

必须用以前年度损益调整么.借:-管理费用-招待费负数,贷:银行 负数,借:固定资产,贷银行,这样对么?

方老师 解答

2018-04-15 22:49

金额较小的话可以这么处理。 
因为该事项是去年发生的，并不影响今年新发生的损益，最好还是通过以前年度损益调整处理。

实务必过 追问

2018-04-15 23:25

老师,以前年度损益是个什么科目?这个科目怎么用?余额怎么处理?

方老师 解答

2018-04-15 23:28

以前年度损益调整是个过渡科目，用来调整以前年度影响损益的会计差错。 
以前年度损益调整结转至未分配利润科目。