我们是小规模的公司，去税局代开了二手车发票30000元，当时已预缴税415.53元，现在国税申报那里怎么报呢？国税是显示预缴388.35元。怎么冲销这个金额 呢？

雨花石 追问

2018-04-15 14:45

看图片~税收那里总收是415.53元，但预缴是388.35元，那总收入是多少啊？算对不上啊

雨花石 追问

2018-04-15 14:48

老师，还有，不用入固定资产吗？怎么写分录呢？

老王老师 解答

2018-04-15 14:50

您好，贵方是购买方，还是销售方啊？没有见到图片啊。

雨花石 追问

2018-04-15 14:59

怎么上传不了图片啊？我是销售方（我公司是小规模的），有一台车挂靠我公司，后转出公司，平时我们只收管理费，没有实际的销售，营业执照也没有销售汽车这一项。应该怎么做账？应该怎么算这个收入？怎么报税？？

老王老师 解答

2018-04-15 15:07

您好，如果是挂靠方的，原来车的发票开的是贵公司的，就需要入固定资产了，如果不是贵公司的抬头的发票，可以不入固定资产，如果入了固定资产，转出时，就需要再开发票销售处理，虽然没有这一项经营范围的，也可以开销售车的发票的，之后按固定资产清理处理就行，填写收入时，按发票上的价款填写。可以上传图片的。

雨花石 追问

2018-04-15 15:38

1、抬头写的是我公司的，12月份收到发票26000元，要补录固定资产，1月份销售30000元（开二手车发票），那要怎么补录分录啊？2、差额的4000元是不是算利润啦？？3、小规模的固定资产没找到在哪里申报啊？是不会申报吗？谢谢老师的回答

老王老师 解答

2018-04-15 15:41

您好，1、是的，二手车发票，借；现金或者银行存款等科目，贷；固定资产清理，应交税费-应交增值税。同时，借；固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。2、是的，根据固定资产清理余额，转入营业外收入科目。3、可以填写到税务局发票栏里。