我17年12月底收到一张房租发票，缴纳的是2017.10-2018.1月的房租，这样我要怎么做分录啊，要不要摊销之类的啊不是，是在去年年底的时候就收到了我想按月做费用没，现在在做17年的账那我的会计分录要怎么做 啊我现在才接手的，之前的会计没做账

我17年12月底收到一张房租发票，缴纳的是2017.10-2018.1月的房租，这样我要怎么做分录啊，要不要摊销之类的啊不是，是在去年年底的时候就收到了我想按月做费用没，现在在做17年的账那我的会计分录要怎么做 啊我现在才接手的，之前的会计没做账

答： 您好，收到发票时，借；长期待摊费用-租赁费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款，再按月平均分摊，借；管理费用-长期待摊费用摊销，贷；长期待摊费用-租赁费。

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

之前的的会计2020年也就是去年年底暂估55万，到现在的发票没到，做汇算清缴要交27500的税，怎么调整做账？我怎么做分录啊？

答：  你好  那你这个暂估的55万是真实发生的吗？    那你纳税调整表里面   去调增 处理。 然后做：借以前年度损益调整  贷应交税费-应交企业所得税  借   应交税费-应交企业所得税  贷银行存款  借利润分配-未分配利润贷   以前年度损益调整