老师们好，所得税清缴100000A类表中税金及附加这一栏填本年累计数，还是本年累计-2017一月交的的2016第四季度的+2018一月交的2017第四季度的？谢谢

提拉米苏 追问

2018-04-14 16:37

另外就是汇算清缴时把5000元以下未折旧完的固定资产调整了，那下一年度关于这笔固定资产要怎么账务处理呢？<br><br>

邹老师 解答

2018-04-14 16:40

你好，5000元以下未折旧完的固定资产没有规定需要调整啊

提拉米苏 追问

2018-04-14 16:44

也就是说可以不调整？那如果调整了之后的账怎么做？<br><br>

邹老师 解答

2018-04-14 16:46

你好，是的 
调整之后有补交企业所得税吗

提拉米苏 追问

2018-04-14 17:43

没有，我想问的是调整之后该笔固定资产的账务处理，谢谢<br><br>

邹老师 解答

2018-04-14 19:10

你好，这个只是税会差异造成的调整，不需要做调整分录的