总公司调拨商品去分公司要如何做分录？总公司和分公司的账务能是一笔账吗？还是说是要分开独立核算的？

老王老师 解答

2018-04-14 11:26

您好，最好独立核算。分公司，借；库存商品，贷；其他应付款-总公司，总公司，借；发出商品，贷：库存商品。也可以是一笔账，但是不好处理，借；库存商品-分公司，贷；库存商品-总公司。

老王老师 解答

2018-04-14 11:28

您好，看不到您的追问了。

没有快乐了 追问

2018-04-14 11:30

您这样操作是算总公司库存卖给分公司是吗？那是否也是算销售收入呢？要会涉及结成本？

老王老师 解答

2018-04-14 11:31

您好，是的，开具发票以后，就算总公司收入了。要涉及结转成本的。

没有快乐了 追问

2018-04-14 11:32

总公司和子公司是否也是按照您上面说的操作呢？也是要独立核算，总公司调拨给子公司也是这样做分录？我们是属于有一个总公司然后总公司下面有子公司，子公司下面又有分公司。这样的话我可以直接从总公司调拨商品给子公司和分公司吗？还是说直接不走总公司，直接购进走子公司，分公司那块再从子公司那边调拨商品？

老王老师 解答

2018-04-14 11:35

您好，是的，母公司和子公司一样的操作的。要独立核算。也是按总分公司一样的分录。可以直接从总公司调拨商品给子公司和分公司的。或者子公司，分公司自己采购更好。

没有快乐了 追问

2018-04-14 11:36

因为我们销售的都是一些小东西，每次调拨也是小部分小部分这样，如果要开发票的话可能要月底汇总开一次或者几个月这样子，那我可以前期用送货单暂估入库做账，后期发票到了之后再冲吗？那我前面没开发票，总公司销售商品那边怎么做分录呢？说是无票收入的话，可是后期又会开票

老王老师 解答

2018-04-14 11:38

您好，可以的，总公司销售商品，与正常外销一样的分录，子，分公司与正常采购一样的分录就行了。最好开发票处理。

没有快乐了 追问

2018-04-14 11:48

那我汇算清缴的时候有个关联报表，是不是需要在总公司这边关联子公司和分公司？还是说总公司关联子公司，不关联分公司， 然后子公司申报汇算清缴的时候要关联总公司和分公司；分公司汇算清缴的时候关联子公司不需要关联总公司？？

老王老师 解答

2018-04-14 11:51

您好，是的，都要关联的，对的。分公司也要关联子公司和总公司。