老师，你好，请问一下，我们的报表，资产负债表的资产总额出现了负数。但是填季度申报表的时候，填 不了负数。请问报表做对了吗？

yolanda 追问

2024-04-19 11:40

那现在要把他放到哪个科目。资产总额是负数是正常的吗？

yolanda 追问

2024-04-19 12:03

好的，明白了，谢谢老师。我看一下什么弄

廖君老师 解答

2024-04-19 11:21

您好，咱负债表要重新做，往来科目没有进行重分类，
资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；  
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；  
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；  
“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；  
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；  
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

廖君老师 解答

2024-04-19 11:32

您好，这个科目您要看具体是哪些客户，各客户在借方还是贷方，按下面重分类到 其他应付款
其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；

廖君老师 解答

2024-04-19 11:45

朋友您好，上面我回复了呀：
这个科目您要看具体是哪些客户，各客户在借方还是贷方，按下面重分类到 其他应付款
其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；


资产总额是负数太不正常了，这个报表提交，人家笑话我们财务人员太不专业了

廖君老师 解答

2024-04-19 12:04

朋友您好，好的，有不会重分类的，给我留言，中饭后我会及时回复