老师，去年因为工资老是不能及时算出来，耽误报个税，所以我报个税时，少报了一个月的，为了跟报个税的收入一致，我也少计提了一个月的工资，现在从账上看起来就是当月计提的工资当月发放，然后应付职工薪酬的期初跟期末余额是一样的，这要怎么弄啊？

微信用户 追问

2024-04-18 11:55

去年少申报了一个月，少计提了一个月，账上和个税系统里的工资是一致的，我今年把去年12月工资计提和发放都做到一月了，然后二月三月依次这样，相当于我三月没有计提工资，如果三月计提工资 了话，应付职工薪酬的贷方跟个税的收入不一致了，这要怎么处理呢？

玲老师 解答

2024-04-18 11:58

早申报的一个月更正申报少计提的一个月补上借以前年度使用调整待应付职工薪酬。

微信用户 追问

2024-04-18 12:02

计提12月份的 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬，然后把3月份的补提上吗？

玲老师 解答

2024-04-18 12:05

这一笔分录就是补记的，你上一年少计提的工资的那一笔。

玲老师 解答

2024-04-18 12:06

在24年补计上一年的就是这个分录。

微信用户 追问

2024-04-18 12:10

那 我所得税汇算清缴时，应付职工薪酬要把补计的这一笔金额 加 上吗？

玲老师 解答

2024-04-18 12:32

是的，咱在汇算清缴前把这笔记提的补上汇算清缴这笔就包括在内

微信用户 追问

2024-04-18 14:17

老师，我现在不想调这笔，我还没有汇算清缴，如果调整这笔了，有可能要退税，不是说退税了一般要查账吗，所心我并不想退税

玲老师 解答

2024-04-18 14:20

不调整也不行啊，就是说没有发放的都要调整。

微信用户 追问

2024-04-18 14:24

暂时不调也不行吗？调整之后要退税就很麻烦了

微信用户 追问

2024-04-18 14:25

我去年报个税的收入跟账上的应付职工薪酬金额是一致的，不调整应付职工薪酬可以吧？

玲老师 解答

2024-04-18 14:26

那你这个工资没发放，你不调整有风险。而且你税务局是零申报的税务局一下就看出来呀。

微信用户 追问

2024-04-18 14:30

我还没太弄明白这个意思，我现在要申报季度所得税跟报表，先不调这笔，如果后面弄清楚，在汇算清缴之前调整这笔也可以吧？

玲老师 解答

2024-04-18 14:31

你好季报不调整  说的 汇算时