我公司是建筑行业，之前的成本都计入了在建工程，现在要不要改到工程施工呢？

潘 追问

2018-04-13 17:15

那跟之前的不就不可比了吗老师？这块该怎么调呢？如果调的话我想从四月开始调，现在还没有报完税，一季度开的发票挺多，但是成本不够用，可以先暂估个成本放上去吗？如果可以，暂估成本先作为主营业务成本的二级科目？

邹老师 解答

2018-04-13 17:16

你好，建筑行业发生的成本本就应当计入工程施工，你之前计入在建工程错误，才调整到工程施工的 
你所指不可比是？

潘 追问

2018-04-13 17:19

之前的会计计的科目是在建工程，期末从在建工程转到主营业务成本，我觉得不妥，又不知道该怎么改，凭证式手写的，手写的是工程施工，软件用的航天A6，在软件里是记到了在建工程

邹老师 解答

2018-04-13 17:20

你好，手写计入工程施工，怎么到软件就变成了在建工程呢 
发生计入工程施工，确认收入结转到成本才是的

潘 追问

2018-04-13 17:28

我知道科目肯定设置的不对老师，估计是嫌工程施工，工程结算那些科目比较麻烦吧。现在就是想着能不能4月做账的时候再考虑调整的问题，现在先预估一个成本放到主营业务成本的二级科目。然后下个月我再把它调过来

邹老师 解答

2018-04-13 17:31

你好，预估成本也是需要先计入工程施工核算，然后确认了收入才结转成本的，而不是直接预估就计入主营业务成本的

潘 追问

2018-04-13 17:32

是呢，那我现在要是调整的话，该怎么调呢

邹老师 解答

2018-04-13 17:33

你好，把之前计入在建工程的业务调整到工程施工就可以了 
其他的就正常处理就是了

潘 追问

2018-04-13 17:33

发票都已经开完了，成本按什么来估呢？

邹老师 解答

2018-04-13 17:35

你好，按预计总成本*完工比例计算结转

潘 追问

2018-04-13 17:36

但是之前的在建工程都已经转到主营业务成本了

邹老师 解答

2018-04-13 17:37

借；工程施工  贷；在建工程 
借；在建工程  贷；以前年度损益调整等科目 
你好，在你之前分录基础上做这个分录