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职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2024-04-17 21:29

抵消分录：借：投资收益  100贷：长期股权投资    100合并层面需按权益法核算，权益法下分配现金股利，视为利润分配，减少长期股权投资，经上述抵消分录后最终结果为：借：利润分配-未分配利润  100贷：长期股权投资                100即合并层面体现了权益法核算的最终结果。

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相关问题讨论
同学，你好，你看一下，未分配利润的明细账，是不是期间有数据发生了？有发生就勾稽不正常了
2024-03-05 15:36:50
抵消分录：借：投资收益 100贷：长期股权投资    100合并层面需按权益法核算，权益法下分配现金股利，视为利润分配，减少长期股权投资，经上述抵消分录后最终结果为：借：利润分配-未分配利润 100贷：长期股权投资                100即合并层面体现了权益法核算的最终结果。
2024-04-17 21:29:00
针对这笔100万的利润上缴，合并抵消分录可以按照以下步骤进行： 抵消子公司上缴给母公司的利润 借：母公司的“应收子公司上缴利润”（或其他相应的收入/资本科目） 100万 贷：子公司的“已付母公司上缴利润” 100万 这个分录反映了子公司实际上缴给母公司的100万利润，从而消除了这一内部交易对合并报表中相关科目的影响。 调整子公司的未分配利润 由于子公司的报表中未分配利润已经包含了这100万，但在合并报表中，我们需要消除这一内部交易的影响，因此需要在合并抵消分录中调整子公司的未分配利润。 借：子公司的“未分配利润”（减少） 100万 贷：合并报表中的“未分配利润调整”科目（或其他适当的调整科目） 100万 这个分录确保了合并报表中的未分配利润不再包含子公司实际上缴给母公司的这100万。
2024-04-18 09:30:15
你好！是否有以前年度损益调整？
2024-03-05 15:45:34
你是合并利润表的净利润是正数吗 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B合并利润表中的归属于母公司净利润，是这样计算的
2020-02-12 09:56:43
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