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合并报表年末盈利，但是未分配利润是负的，说是归属于母公司的净利润是负的，所以导致年末未分配利润是负的，为什么？不应该以合并利润来核算吗？
👼 刘琳璐👿
于2020-02-12 09:34 发布 6863次浏览
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辜老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2020-02-12 09:56
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请问：母公司吸收合并子公司，母公司做账务处理时，将子公司的未分配利润也并入母公司的未分配利润，但年末母公司资产负债表的年末未分配利润-年初未分配利润不等于利润表的净利润，差额正好就是子公司的未分配利润数据。只有在合并报表时（因1至4月，被吸收合并的公司利润表有数据），资产负债表的年初未分配利润-年末未分配利润才等于利润表的净利润，请问这样对吗？
答： 你这里合并报表，这样是对的，勾稽关系是对的
合并报表年末盈利，但是未分配利润是负的，说是归属于母公司的净利润是负的，所以导致年末未分配利润是负的，为什么？不应该以合并利润来核算吗？
答： 你是合并利润表的净利润是正数吗 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B合并利润表中的归属于母公司净利润，是这样计算的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
子公司利润是负数，但是给母公司转了100万，是以利润上缴的方式转给了母公司，子公司出的报表未分配利润含了这100万，利润表净利润没含这100万，我做合并抵消分录的事情，这笔应该怎么做呢
答： 抵消分录：借：投资收益 100贷：长期股权投资 100合并层面需按权益法核算，权益法下分配现金股利，视为利润分配，减少长期股权投资，经上述抵消分录后最终结果为：借：利润分配-未分配利润 100贷：长期股权投资 100即合并层面体现了权益法核算的最终结果。
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