工厂负责人4月发的是他2月的工资6000，社保费300是从4月开始缴纳，同时4月也申报了社保费，那我4月申报工厂负责人的工资，应该按6000，还是6000减掉社保的呢

qzuser 追问

2018-04-13 13:53

这样，实际上还是按减掉社保后的工资吧，

江老师 解答

2018-04-13 13:54

计税工资是：6000元减掉个人承担的社保费用

qzuser 追问

2018-04-13 13:58

可是我实际上发的是2月份的工资6000，那时候2月还没缴纳社保，这样我的工资表跟地税申报的就不一样了，

江老师 解答

2018-04-13 14:00

你打算是报几月份的工资数据？

qzuser 追问

2018-04-13 14:14

地税工资肯定得跟社保一致，我打算申报3月计提的工资，因为我刚接手，从3月份建的账，就是实际发给负责人的不一样，不知道该怎么处理

江老师 解答

2018-04-13 14:19

你这存在就是2月工资延迟申报的问题，具体的2月工资是不是3月发放的，就是4月15日之前申报3月份个税按发的2月份的工资进行申报处理

qzuser 追问

2018-04-13 14:24

3月份没发工资，

qzuser 追问

2018-04-13 14:26

糊涂了，还是不明白，老师！

江老师 解答

2018-04-13 14:36

就是你们2月份的工资是什么时候入账的，在什么时候发放的，准备是几月进行申报处理，按每月的工资表进行申报处理。

qzuser 追问

2018-04-13 14:40

2月份的工资临时工的在2月份老板都发完了，负责人的工资除外，但是没有做账，我3月份开始建账，就是3月份开始计提4月的工资，没有做发放分录，

qzuser 追问

2018-04-13 14:41

因为老师说没计提，没申报，直接发放不能税前扣除，

江老师 解答

2018-04-13 14:41

没有申报，直接发放后不能税前扣除的

qzuser 追问

2018-04-13 14:45

所以税务上我只能按3月的计提工资申报，这样就与实际发放的不一致，账上的差额怎么处理呢，我们是取现金发放，

江老师 解答

2018-04-13 14:49

这个需要全额申报处理，不要申报与实际发放不一致，因为你想少交个人所得税，最后就得多交企业所得税 
因为在税前列支的工资费用减少了，就是利润增加了

qzuser 追问

2018-04-13 14:56

1.  这就难倒我了，之前财务没做账，我3月份开始计提。岂不是要把2-3月份的工资总额一起计提，一起在4月申报？ 2.  现在都是压一个月工资，比如3月底发2月的，这种情况申报几月的呢？

江老师 解答

2018-04-13 14:57

一、可以在起账时申报两个月的工资数据。 
二、是啊，就是3月份发2月份的工资，在4月15日之前申报3月发的工资数据，就是2018年2月的工资表

qzuser 追问

2018-04-13 15:31

好的，明白啦，还有一个问题就是，我刚才发现，我们申报的工资个税所属期是3月份的，而申报的社保费所属期是4月的，那我申报3月份的个税，是不是不用添加社保呢，下个月申报4月工资时再添加社保项呢？？老师！

江老师 解答

2018-04-13 15:35

那看你们3月发放的工资表中有没有个人承担的社保，与工资表同步进行申报处理