老师，销售公司名下的未提完折旧的汽车，需要缴纳哪些税，还有会计分录怎么处理

朴老师

职称：会计师

2024-04-17 09:12

同学你好
要交增值税附加税所得税印花税
一、将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、清理净损益
1、如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理

学堂用户_ph887006 追问

2024-04-17 09:36

请问老师，我们是一般纳税人，那销售自己使用过的固定资产，增值税要按多少税率开票呢，有没有一些税收优惠政策呢

朴老师解答

2024-04-17 09:38

同学你好
购进的时候没有抵扣进项吗

学堂用户_ph887006 追问

2024-04-17 09:45

当时买的新车抵扣进项了，还有一辆二手车是普票没有抵扣

朴老师解答

2024-04-17 09:50

同学你好那你的销项就是13%

学堂用户_ph887006 追问

2024-04-17 09:54

抵扣过的新车和旧车一样都开13的发票吗

朴老师解答

2024-04-17 09:59

对的
都开13%的发票哦

学堂用户_ph887006 追问

2024-04-17 09:59

谢谢老师的快速解答

朴老师解答

2024-04-17 10:07

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

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