老师好麻烦问下，小规模，既开了专票又开了普票，增值税报表怎么填

薇老师

职称：中级会计师,初级会计师

2024-04-16 21:15

您好，普通发票部分：将开具的普通发票不含税的免税销售额填入《增值税纳税申报表》的“本期数”栏目下“货物及劳务”列的第9、10栏，即“免税销售额”和“小微企业免税销售额”栏次。
专用发票部分：将开具的专用发票不含税的销售额填入第1、2栏，“应征增值税不含税销售额 (3%征收率)”和“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏次。
应纳税额减征额：如果有适用的减征额，则需将本期应纳税额减征额填入第18栏“本期应纳税额减征额”栏次。
享受减免税政策：如果享受了减免税政策，还需填写《增值税减免税申报明细表》。