老师，您好，请问23年收入31万，当时已经暂估了成本，但是今年3月补充了合同加上技术服务费，公司是小企业会计准则，股东每月都要提供财报给他们的，现在这个费用没办法倒回去调账，因为倒回去调账，股东后面会质疑作假，刚好股东之间现在有矛盾在打官司，3月才收到的去年的费用，我要怎么入账合适呢，分录可以详细说一下吗，感谢

简单的老鼠 追问

2024-04-16 13:47

老师。是这样情况。销售收入36万（是硬件+软件）。12月暂估成本是硬件（当时不知道后面有技术服务费）。然后今年3月的时候说去年收入36万硬件，是要付技术服务费成本的，目前发票对方开过来，款也付出去了，但是这个帐不知道怎么记了，因为我们是有股东的，每月三大财报都提供给股东看，3月份股东之间还有矛盾出现，目前还在博弈中。倒回去调账暂估，这个调账后肯定不敢发财报新的给股东了，一发又有问题。入管理费用，但是我老板不愿意，说金额太大了，股东之前每月对我们支出都有意见（20万人员成本，研发、房租等）。3月的财报因为股东问题，是没有发给股东的了，请问我这个目前要怎么记账是最合适的，

王晓晓老师 解答

2024-04-16 13:51

你现在是暂估成本多了还是少了？少了直接现在补提一下就可以

简单的老鼠 追问

2024-04-16 13:53

等于没有暂估12万技术服务，暂估少了，补计提的话分录老师可以说一下吗，3月才收到12万技术服务发票，实际12月暂估硬件的成本，1月已经收到发票红冲暂估入账了，

王晓晓老师 解答

2024-04-16 13:55

你是小企业会计准则还是会计准则？

简单的老鼠 追问

2024-04-16 13:58

小企业会计准则

王晓晓老师 解答

2024-04-16 14:01

那就可以直接借:主营业务成本就可以了

简单的老鼠 追问

2024-04-16 14:09

老师，还有个问题，今年1月至3月收入很少，3月的收入才2万，这12万也可以直接入当月成本吗？会不会显示成本倒挂问题，或者收入与成本不匹配

王晓晓老师 解答

2024-04-16 14:40

你就写补计提23年成本可以了

简单的老鼠 追问

2024-04-16 14:47

老师，这样补计提23年成本，收入1月至3月本年累计：9万，成本1月至3月本年累计加上12万补计提23年的本年累计16万了。这个会不会有税务问题，或者财务问题，股东到时看财报会不会质疑造假问题等。

王晓晓老师 解答

2024-04-16 15:26

这个是正规的，小企业会计准则是未来适用法，做今年没问题，就是需要跟股东解释

简单的老鼠 追问

2024-04-16 15:43

股东会不会质疑其他，毕竟现在我们跟股东正在闹纠纷。股东也不是很好搞定那种

王晓晓老师 解答

2024-04-16 15:48

有合同有发票有资金流，应该可以吧，你跟老板商定一下，入还是入的，不然老板自己吃这个亏了要

简单的老鼠 追问

2024-04-16 15:53

小企业会计准则，是不能设立以前年度损益吗，我当时想着如果可以直接计入以前年度损益科目得了，后面一查小企业会计准则不使用以前年度损益，说是不得设立是吗，

王晓晓老师 解答

2024-04-16 16:04

是的，小企业会计准则没有这个科目