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送心意

汪晨老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-06-15 16:45

你好，借  管理费用 580  贷  银行存款580
抵扣时  借  应交税费-应交增值税580  贷 管理费用580

现代的冬瓜 追问

2020-06-15 16:46

管理费用下的明细科目是什么

汪晨老师 解答

2020-06-15 16:47

二级科目，办公费就可以。

现代的冬瓜 追问

2020-06-15 16:47

不用开办费这个科目吗？

汪晨老师 解答

2020-06-15 16:48

你好，办公费即可。开办费也可以，二级科目随你自己设置。

现代的冬瓜 追问

2020-06-15 16:50

我如果设置开办费科目，税控盘300，服务费280，都记入这个几年吗？

现代的冬瓜 追问

2020-06-15 16:50

都记入开办这个科目吗？

汪晨老师 解答

2020-06-15 16:51

那你全都计入管理费用-开办费，，什么时候抵扣什么时候做抵扣分录就可以了。

现代的冬瓜 追问

2020-06-15 16:53

哦哦，那开办期间，全部费用，我记入管理费用-开办费，然后结转本期损益，等到后面抵扣这580的时候，再借应交税费-应交增值税，贷：管理费用-开办费？

汪晨老师 解答

2020-06-15 16:54

是的，是这个意思的。

现代的冬瓜 追问

2020-06-15 16:55

哦，明白了，谢谢汪晨老师

汪晨老师 解答

2020-06-15 16:55

不客气，满意请给与五星好评，谢谢！

现代的冬瓜 追问

2020-06-15 16:56

哦哦，汪老师，那银行开户费用有200块钱，我也是记入管理费用开办费，还是记入财务费用手续费？

汪晨老师 解答

2020-06-15 16:57

筹建期，2个科目都可以用，营业期计入财务费用-工本费

现代的冬瓜 追问

2020-06-15 16:58

那现在是筹建期，你建议记入哪一个呢？

汪晨老师 解答

2020-06-15 16:58

计入管理费用科目

现代的冬瓜 追问

2020-06-15 17:00

好的，谢谢

汪晨老师 解答

2020-06-15 17:03

不客气，满意请给与五星好评，谢谢！

现代的冬瓜 追问

2020-06-15 17:13

发筹建期间工资5000，购电脑4800，办公室租金押一付三12000，这个怎么弄呢？

汪晨老师 解答

2020-06-15 17:15

一样的计入管理费用开办费用，，工资通过应付职工薪酬计提
电脑直接计入管理费用-开办费
押金 计入其他应付款，租金计入管理费用-开办费

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账套启用选小企业会计准则好
2022-04-06 10:39:39
你好，借 管理费用 580 贷 银行存款580 抵扣时 借 应交税费-应交增值税580 贷 管理费用580
2020-06-15 16:45:48
就是你暂估的费用，3月有了发票了是吗？
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同学您好，小规模纳税人 是适合小企业会计准则企业会计准则和小企业会计准则的适用范围，会计科目的设置，账务处理，财务报表均有所不同，企业选择适用小企业会计准则或企业会计准则，就决定了日后的账务处理。那么，两种会计准则下，具体区别如何体现的呢，企业应如何选择呢？ 适用范围不同 小企业会计准则用于经营规模较小、经营业务相对简单的中小企业；企业会计准则适用于所有的企业，但实际工作中，如果企业不是上市公司或集团公司，建议优先选择小企业会计准则，因为账务处理，财务报表都比较简单。 会计科目设置不同 小企业会计准则比企业会计准则少设置了25个一级科目，比如交易性金融资产、递延所得税资产、递延所得税负债、商誉、存货跌价准备、坏账准备、资产减值损失、信用减值损失、其他收益、以前年度损益调整、库存股等。如果你的企业适用的小企业会计准则，建议认真阅读一下这本书，是财务人员的必备工具书。 小企业会计准则解读（2021年版 ） 京东 好评率98% 无理由退换 京东配送 官方店 ¥52.8 购买 账务处理不同 适用小企业会计准则的企业，账务处理相对更加简单，主要体现在以下几个方面： 1、资产不计提资产减值。小企业的资产按照成本计量，不要求计提减值准备，即存货无需计提存货跌价准备，固定资产无需计提固定资产减值准备，生物性资产无需计提生物性资产减值准备，无形资产无需计提无形资产减值准备；应收款项无需计提坏账准备，坏账实际发生时，直接转销，计入营业外支出。 2、简化了投资的核算。小企业会计准则对金融资产的计量采用成本模式，划分为短期投资，长期债券投资和长期股权投资。而企业会计准则，根据企业对金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三大类，以摊余成本计量的金融资产（比如债券投资）；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（比如其他债权投资，其他权益工具投资）以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（交易性金融资产）。 3、借款费用的核算。企业会计准则利息费用根据实际利率和摊余成本进行确定，而小企业会计准则，长期借款利息费用按照借款本金和借款合同利率按期确认，无需考虑货币时间价值。 4、所得税的处理。小企业会计准则基本按照税法的规定，确认所得税费用，不产生税会差异，无需确认递延所得税资产和递延所得税负债。即使计提所得税费用和汇算清缴所得税费用之间存在差异，补退税金额也直接计入当期损益，无需再调整。 5、会计政策变更及以前年度会计差错调整，适用未来适用法。不需要通过“以前年度损益调整”调整至实际发生年度。比如企业所得税汇算清缴之后，需要补税或退税的，适用小企业会计准则的企业，无需追溯调整，账务上直接计入“所得税费用”即可；而适用企业会计准则的，需要判断是暂时性税会差异造成的补退税，还是永久性差异造成的补退税，如属于暂时性差异造成，则需要确认递延所得税资产或递延所得税负债；若属于永久性差异造成，则需要通过“以前年度损益调整”科目追溯调整至“利润分配——未分配利润”。 6、企业享受的减免税账务处理不同。一般情况下，适用企业会计准则的，企业享受减免税政策，少交的税额（比如享受加计扣除优惠政策）计入到”其他收益“；而适用小企业会计准则的企业，少交税额计入到”营业外收入“。 财务报表 小企业会计准则没有所有者权益变动表，而且财务报表列示的内容也比较简单，以资产负债表为例，没有商誉、递延所得税资产、递延所得税负债、应付债券等项目。 小企业会计准则的利润表下，没有资产减值损失、信用减值损失、公允价值变动收益、其他收益等项目
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这个是不需要更改的。
2022-04-07 16:09:46
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