老师，请问2023.12暂估了一笔账，当时借：主营业务成本 10万（估的金额） 贷方：应付账款。 现在来了票，如何做账？谢谢

云溪 追问

2024-04-16 11:34

老师，这个是跨年了，不用以前年度损益调整，这个科目 吗？

东老师 解答

2024-04-16 11:34

对，因为它是一个正数，一个负数，没有影响当期损益。

云溪 追问

2024-04-16 11:50

老师，比如去年底暂估了30万，借：主营业务成本  30     贷：应付账款   30    现在汇算清缴前来票了20万，这20万的发票直接放到2022年的账里面吗？怎么做账？谢谢

东老师 解答

2024-04-16 11:51

对，就是按照我上面什么这么做的做负数冲销