老师好，请问，去年的一笔暂估款，现在红冲， 借主营业务成本100 贷应付账款100 红冲借主营业务成本-100 贷应付账款-100 这个时候主营业务成本出现的是-100，正常不？

Miss 濮 追问

2019-07-09 15:02

那请问老师，应该放哪个科目下呢？

轶尘老师 解答

2019-07-09 15:04

以前年度损益调整 最后结转计入未分配利润

Miss 濮 追问

2019-07-09 15:14

老师好，快账没有以前年度损益调整科目，

轶尘老师 解答

2019-07-09 15:19

直接结转计入未分配利润

Miss 濮 追问

2019-07-09 15:23

借主营业务成本100
贷应付账款100
红冲利润分配-未分配利润-100
贷应付账款-100
？
是这样子吗？

Miss 濮 追问

2019-07-09 15:25

好像不对哈

轶尘老师 解答

2019-07-09 15:25

根据科目的差额  直接调整利润分配-未分配利润