现在是不是计提印花，城建，教育 ，水利，要通过税金及附加这个科目，而不是管理费用?是不是借:营业税及附加印花税 城建税 水利税贷：应交税费

风雨兼程 追问

2018-04-13 10:19

老师那我以前都计入管理费用了！这个不影响吧？

邹老师 解答

2018-04-13 10:20

你好，需要调整到税金及附加科目核算的

风雨兼程 追问

2018-04-13 10:21

那我都报税了扣款了，怎么调整呢?

邹老师 解答

2018-04-13 10:22

你好，现在做调整分录就是了 
借；税金及附加   贷；管理费用

风雨兼程 追问

2018-04-13 10:27

企业所得税扣款是一样的，没有报错吧！嘿嘿！

邹老师 解答

2018-04-13 10:29

你好，是否报错，需要看与你利润表数据是否一致的

风雨兼程 追问

2018-04-13 10:30

那我不调了，这个月开始做税金及附加。可以吗？

邹老师 解答

2018-04-13 10:31

你好，之前错误需要调整过来的 
这个调整不影响企业所得税申报的

风雨兼程 追问

2018-04-13 10:44

老师真好！呵呵。老师我还有一个问题，就是我的社保分录。1月份计提时 
借：管理费用（公司部分）4826.65贷4826.6    发放时   借：应付职工薪酬4826.65     其他应付账款（个人部分）1708.87贷银行存款6535.52这样做对吗对吗？

邹老师 解答

2018-04-13 10:47

你好，形式是对的的，数据自己需要审核一下

风雨兼程 追问

2018-04-13 13:22

老师职工福利费（14%）工会经费，2%职工教育费2.5%  我们都没有。这个在什么情况下才有交这些？

邹老师 解答

2018-04-13 13:23

你好，职工福利费是发生就计提 
有工资就需要计提工会经费，缴纳工会经费的 
职工教育费是给职工提供相关教育服务所发生的支出

风雨兼程 追问

2018-04-13 13:37

我们有工资呀！但是都不交个税的。可是我从来没有计提

风雨兼程 追问

2018-04-13 13:39

职工教育附加，地方教育附加我一般有增值税就是在地税申报。这是不是一回事？

邹老师 解答

2018-04-13 13:51

你好，是的，根据国税的增值税纳税情况在地税申报的