我公司卖给A公司一批货物，已收到采购款 然后我公司替A运营这批货物，但在运营期间，产生了一些货损，但这些货损都是有赔偿人的，赔偿款直接打到我们公司账上，后期再补货给A公司 这种情况，货损赔偿我应该怎么入账？后期补货，那是否本期账面就不用体现了？

活泼的雨 追问

2024-04-16 09:35

赔偿款为什么要确认收入？不应该是做待处理财产损益，期末结转到营业外收支吗？

活泼的雨 追问

2024-04-16 09:39

我们公司在销售给A公司的时候，已经确认过收入了。
比如卖了100件商品，总额10000元，银行已收10000，且确认了收入和销项。
那代运营期间，产生了10件运输途中货损，运输公司给赔偿了1500元，这个1500做待处理财产损益的话，相应的原来已经确认的主营业务成本是否需要转回？

小林老师 解答

2024-04-16 12:12

对方给赔偿了，就应当缴纳增值税，

小林老师 解答

2024-04-16 12:13

一共结转成本金额是固定的，损坏部分应当视同销售

活泼的雨 追问

2024-04-16 12:41

也就是说，当卖给A公司100件货物的时候（售价单价100元，采购单价50元）
借：银行存款 10000
   贷：主营业务收入  8849.56
          应交增值税-销项  1150.44
借：主营业务成本 5000
   贷：库存商品   5000
卖出后，我们代运营销售期间，如果运输公司承担10件的货损赔偿（按售价100元赔），收到赔偿款时
借：银行存款 1000
   贷：主营业务收入 884.96
          应交增值税-销项 115.04
就不用做相应的成本费用了是吗，因为之前已经结转过成本了，下次直接补货给A公司就行了？
就相当于同一件货，同时卖了两次？

小林老师 解答

2024-04-16 12:48

不是，是所有发货的部分，都得处理，否则存货对不上

小林老师 解答

2024-04-16 12:48

有赔偿部分，借银行存款，贷库存商品，应交税费应交增值税

活泼的雨 追问

2024-04-16 13:14

是这样的
3月份，我们50/件单价买了100件货，然后按照100/件的单价把这批货卖给了A公司。3月当月就确认了这批货的主营业务收入 和 主营业务成本，库存就平了，余额为0。
4月份开始，我们代A公司运营这批货（卖货），仓储和物流是我们找的第三方（费用是我们公司付），然后产生了10件货损，物流按照100/件的单价，赔偿给我们公司了，这一笔入账，我怎么做账？
是否需要冲销掉3月份已经入账的这10件货的“主营业务成本”，然后
借：银行存款
   贷：库存商品
         应交增值税-销项
         营业外收入
这样？

小林老师 解答

2024-04-16 19:01

你好，如果按售价赔偿，那您的分录就确认收入结转成本，