购买白酒、红酒送客户需要怎么账务处理呢？

彩虹泡沫 追问

2024-04-15 20:34

是酒，送给客户，需要做进项税额转出吗

小小霞老师 解答

2024-04-15 20:36

你之前是入了库存抵扣的话，那需要转出的呢

彩虹泡沫 追问

2024-04-15 20:37

能把，从付款，到最后所有流程的账务处理都说一下吗？

小小霞老师 解答

2024-04-15 20:45

借：库存商品-白酒      
  贷：银行存款         
赠送刘总：
借：管理费用-业务招待费 
  贷：主营业务收入-白酒 
    应交税费-应交增值税 
结转：
借：主营业务成本-白酒 
  贷：库存商品-白酒    
代扣个税：
借：营业外支出-税金
  贷：应交税费-个税   
提醒：增值税和企业所得税视同销售、同时按照偶然所得代扣20%个人所得税。

彩虹泡沫 追问

2024-04-15 20:47

不是赠送给个人，是送给客户公司的

小小霞老师 解答

2024-04-15 20:47

也是一样的处理，可以不考虑个税