送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2024-04-15 18:56

你好,需要在12月29号做收入分录,1月11号做收款分录。

???????? 追问

2024-04-15 19:01

那现在应该怎么做?当时做了帐做到了24年1月份的,导致现在1月份需要缴纳企业所得税,本身这笔收入是23年12月份开的发票。怎么才能调为不用缴企业所得税?本身这笔收入是12月份开的发票,1月份才收到的款,当时12月份没做开发票的分录,现在应该怎么操作?

邹老师 解答

2024-04-15 19:03

你好,把1月份的分录冲销。然后从12月份开始建账(12月29号做收入分录,1月11号做收款分录)

???????? 追问

2024-04-15 19:08

23年12月份的已经申报税了,是也要去把23年12月的分录改了?重新做账?当时如果把收入做到12月的话,也会缴纳企业所得税,如果不做到12月份,直接在1月份做 借:银行存款  贷:主营业务收入  销项就行?还是1月份也要做2个分录?

邹老师 解答

2024-04-15 19:09

你好
需要重新建账,12月29号做收入分录,1月11号做收款分录。
企业盈利了,就需要缴纳所得税的。
跨年的收入,需要通过  以前年度损益调整  科目核算才是的 

???????? 追问

2024-04-15 19:13

应该怎么做呢?是在1月份改为:借:应收账款   贷:主营业务收入  销项   再做 借:银行存款  贷:应收账款?

???????? 追问

2024-04-15 19:15

如果不改,直接做成:借:银行存款 贷:主营业务收入  销项这样可以?有什么影响?

邹老师 解答

2024-04-15 19:17

你好,不可以。请仔细看我划线部分的描述

???????? 追问

2024-04-15 19:21

那24年1月份应该怎么做分录?24年1月把分录改为借:以前年度损益调整   贷:主营业务收入  销项  再做:借:银行存款 贷:以前年度损益调整 ?还是怎么做分录呢?

邹老师 解答

2024-04-15 19:22

你好,跨年做收入分录是
借:应收账款 ,贷:以前年度损益调整—主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)
然后做收款分录
借:银行存款,贷:应收账款 

???????? 追问

2024-04-15 19:25

那24年1月份改这笔分录了之后,在申报23年企业所得税年报的时候,会不会体现这笔?还是要手动去加这一笔?、是不是我在23年1月份把这笔的分录改了之后,只会在24年才能改变24年的利润表?23年的利润表不会改变?

邹老师 解答

2024-04-15 19:26

你好
1,汇算清缴的时候,需要考虑这笔收入
2,需要改变的 

???????? 追问

2024-04-15 19:29

改的分录摘要怎么写?如果在23年汇算清缴的时候不做这笔收入,后期24年汇算清缴的时候来做这笔收入可以?

邹老师 解答

2024-04-15 19:30

你好
1,摘要可以是:调整某某月份第多少号凭证
2,不可以的,所属期都不对

???????? 追问

2024-04-15 19:34

不对呀,相当于23年12月份我没做这笔开出去的分录,只有在24年1月份才做的这笔收入,不应该是调整某某月份第多少号凭证吧,我现在可以直接是24年1月份把这个凭证改了,相当于就是23年12月份没有做这笔帐,24年1月份才做这笔账,所以摘要不能写调整某某月份第多少号凭证了。

邹老师 解答

2024-04-15 19:35

你好,之前没有做收入分录,那摘要就是补做某某月份收入。

???????? 追问

2024-04-15 19:40

以前年度损益调整可以不用二级科目?因为之前的已经做过了,再增加就增加不起二级科目了、

邹老师 解答

2024-04-15 19:41

你好,以前年度损益调整,需要设置二级科目的。
需要在录入这个二级科目之前,新增加之前业务的二级科目。

???????? 追问

2024-04-15 19:53

那这笔收入我现在调到了23年去了,那24年1月份就不用申报收入了是吧?然后23年怎么知道会不会在申报年报的时候要缴纳多少企业所得税?

邹老师 解答

2024-04-15 19:54

你好
1,是的
2,当年不知道,24年做23年汇算清缴的时候才可以确定

???????? 追问

2024-04-15 20:02

签的去年的合同,但是钱一直没付,现在开发票付款,作为23年的支出可以?也做成以前年度损益调整这样可以?去年有一个签了合同,但是这个月打算开票出来再付款,做到23年去可以?

邹老师 解答

2024-04-15 20:03

你好,现在是另外问题了吗?

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