12月29号开的发票，24年1月11号收到的款，但是做账是做的24年1月的帐，发票是12月29号开的，应该怎么做？当时是直接做的收入在1月份，是实际上调到12月29号去？

???????? 追问

2024-04-15 19:01

那现在应该怎么做？当时做了帐做到了24年1月份的，导致现在1月份需要缴纳企业所得税，本身这笔收入是23年12月份开的发票。怎么才能调为不用缴企业所得税？本身这笔收入是12月份开的发票，1月份才收到的款，当时12月份没做开发票的分录，现在应该怎么操作？

邹老师 解答

2024-04-15 19:03

你好，把1月份的分录冲销。然后从12月份开始建账（12月29号做收入分录，1月11号做收款分录）

???????? 追问

2024-04-15 19:08

23年12月份的已经申报税了，是也要去把23年12月的分录改了？重新做账？当时如果把收入做到12月的话，也会缴纳企业所得税，如果不做到12月份，直接在1月份做 借：银行存款  贷：主营业务收入  销项就行？还是1月份也要做2个分录？

邹老师 解答

2024-04-15 19:09

你好
需要重新建账，12月29号做收入分录，1月11号做收款分录。
企业盈利了，就需要缴纳所得税的。
跨年的收入，需要通过  以前年度损益调整  科目核算才是的 

???????? 追问

2024-04-15 19:13

应该怎么做呢？是在1月份改为：借：应收账款   贷：主营业务收入  销项   再做 借：银行存款  贷：应收账款？

???????? 追问

2024-04-15 19:15

如果不改，直接做成：借：银行存款 贷：主营业务收入  销项这样可以？有什么影响？

邹老师 解答

2024-04-15 19:17

你好，不可以。请仔细看我划线部分的描述

???????? 追问

2024-04-15 19:21

那24年1月份应该怎么做分录？24年1月把分录改为借：以前年度损益调整   贷：主营业务收入  销项  再做：借：银行存款 贷：以前年度损益调整 ？还是怎么做分录呢？

邹老师 解答

2024-04-15 19:22

你好，跨年做收入分录是
借：应收账款 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
然后做收款分录
借：银行存款，贷：应收账款 

???????? 追问

2024-04-15 19:25

那24年1月份改这笔分录了之后，在申报23年企业所得税年报的时候，会不会体现这笔？还是要手动去加这一笔？、是不是我在23年1月份把这笔的分录改了之后，只会在24年才能改变24年的利润表？23年的利润表不会改变？

邹老师 解答

2024-04-15 19:26

你好
1，汇算清缴的时候，需要考虑这笔收入
2，需要改变的 

???????? 追问

2024-04-15 19:29

改的分录摘要怎么写？如果在23年汇算清缴的时候不做这笔收入，后期24年汇算清缴的时候来做这笔收入可以？

邹老师 解答

2024-04-15 19:30

你好
1，摘要可以是：调整某某月份第多少号凭证
2，不可以的，所属期都不对

???????? 追问

2024-04-15 19:34

不对呀，相当于23年12月份我没做这笔开出去的分录，只有在24年1月份才做的这笔收入，不应该是调整某某月份第多少号凭证吧，我现在可以直接是24年1月份把这个凭证改了，相当于就是23年12月份没有做这笔帐，24年1月份才做这笔账，所以摘要不能写调整某某月份第多少号凭证了。

邹老师 解答

2024-04-15 19:35

你好，之前没有做收入分录，那摘要就是补做某某月份收入。

???????? 追问

2024-04-15 19:40

以前年度损益调整可以不用二级科目？因为之前的已经做过了，再增加就增加不起二级科目了、

邹老师 解答

2024-04-15 19:41

你好，以前年度损益调整，需要设置二级科目的。
需要在录入这个二级科目之前，新增加之前业务的二级科目。

???????? 追问

2024-04-15 19:53

那这笔收入我现在调到了23年去了，那24年1月份就不用申报收入了是吧？然后23年怎么知道会不会在申报年报的时候要缴纳多少企业所得税？

邹老师 解答

2024-04-15 19:54

你好
1，是的
2，当年不知道，24年做23年汇算清缴的时候才可以确定

???????? 追问

2024-04-15 20:02

签的去年的合同，但是钱一直没付，现在开发票付款，作为23年的支出可以？也做成以前年度损益调整这样可以？去年有一个签了合同，但是这个月打算开票出来再付款，做到23年去可以？

邹老师 解答

2024-04-15 20:03

你好，现在是另外问题了吗？