本公司是小规模，2022年12月收到同公司的款，一笔货款是18号收到31255元，又在26号收到47137.6元，1月份24号开票含税97971.25元，请问怎么入账

阿白 追问

2023-02-17 10:38

不能做无票处理，12月的收入，请问没怎么入账！

meizi老师 解答

2023-02-17 10:40

你好；  12月收入； 你是想 在12月去做； 还是在23年2月补做 ？   

阿白 追问

2023-02-17 10:40

对的，你就当做这个月是12月份吧，我就想知道怎么入账怎么做分录

meizi老师 解答

2023-02-17 10:44

你好；   借  银行存款贷应收账款 ；  借银行存款贷应收账款 ；12月做收入 ：借应收账款贷主营业务收入- 无票收入； 应交税费-应交增值税  

阿白 追问

2023-02-17 10:49

不能做无票收入。发票还是会回来的，而且当月回来的发票，我建议做同一笔分录上，可以吗?

阿白 追问

2023-02-17 10:52

其实我做了，借银行 （实际收到的款）借预收（可能要改成应收对吧？开出去的发票没收到的款） 贷：主营收入 （开发票的收入）

meizi老师 解答

2023-02-17 10:52

你好；    发票会开出去 ；   12月先走无票收入哈 ； 不然你会延迟报税 ； 会有风险的  

阿白 追问

2023-02-17 10:56

我实际申报的就是实际开出去的发票收入哦，主营收入就是9万多，我实际收到款7万多，还剩下开票没有回来的就先挂，但是申报肯定是申报9万多的

meizi老师 解答

2023-02-17 10:58

你好1；    你12月的收入； 1月就得报税的； 你 是1月开票  你这样会延迟报哈   

阿白 追问

2023-02-17 11:04

我是当月开票的！

阿白 追问

2023-02-17 11:05

本公司是小规模，2022年12月收到同公司的款，一笔货款是18号收到31255元，又在26号收到47137.6元，12月份24号开票含税97971.25元，请问怎么入账，我写少了个2字

meizi老师 解答

2023-02-17 11:14

你好1；当月开票 ； 那你开票做账收入报税即可；          借  银行存款贷应收账款 ；  借银行存款贷应收账款 ；12月做收入 ：借应收账款贷主营业务收入-； 应交税费-应交增值税   

阿白 追问

2023-02-17 11:18

我做了同一笔，借银行 （实际收到的款）借预收（可能要改成应收对吧？开出去的发票没收到的款） 贷：主营收入 （开发票的收入）

阿白 追问

2023-02-17 11:19

跨年了可以科目调整吗？是借：应收，贷：预收吗

meizi老师 解答

2023-02-17 11:21

你好；      是的；如果你之前挂的 预收账款 ； 你直接做 借预收账款贷收入；  销项税即可 ；  就不用对冲； 只是我习惯用应收账款而已