老师，如果在5月31号之前还有23年没有发的工资，进行纳税调增了，要冲掉之前计提工资的分录吗

知足常乐 追问

2024-04-15 16:03

如果不发呢？？？

家权老师 解答

2024-04-15 16:06

不发的就是属于虚估的，需要先红冲，然后修改年度报表，然后做汇算

知足常乐 追问

2024-04-15 16:20

但是24年上季度的所得税已经申报了，不要紧吧。不能直接调表吗？我的意思是调表之后，要不要做笔分录，

家权老师 解答

2024-04-15 16:24

那个需要更正23年的年度报表的，24年的季度报表可以修改的

知足常乐 追问

2024-04-15 16:34

只能这样的吗？

家权老师 解答

2024-04-15 16:37

是的，需要税前扣除，必须调整23年的年报

知足常乐 追问

2024-04-15 17:02

不是说有账载金额和税收金额，实际发生额，账载金额可以和实际发生额不一致吗

家权老师 解答

2024-04-15 17:04

关键是你那个账载金额是虚假的，不能体现的