汇算清缴时，最后一个月计提工资是都要纳税调增？

毕杰 追问

2019-06-05 11:25

12月的工资，1月发放呢？

毕杰 追问

2019-06-05 11:28

如果汇算清缴多计提所得税了，后期想冲抵之后的所得税，怎么做具体分录？

月月老师 解答

2019-06-05 11:30

你好，多计提所得税，缴纳了吗

毕杰 追问

2019-06-05 11:31

多计提缴纳了

月月老师 解答

2019-06-05 11:34

你好，退回所得税了吗

月月老师 解答

2019-06-05 11:35

你好后期退回
借：以前年度损益调整负数
贷：应交税金-所得税
借：应交税金-所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

毕杰 追问

2019-06-05 12:32

多谢

毕杰 追问

2019-06-05 12:33

没有退回所得税，多缴纳，也支付了

毕杰 追问

2019-06-05 12:33

打算之后抵扣多缴纳税费

月月老师 解答

2019-06-05 13:03

你好，所得税只能退税。