老师， 公司前面几年的会计做账，公积金个人部分和公司部分全计入管理费用了，个人部分的社保全部挂在应付职工薪酬了 个人承担我们是从工资里扣除的，所以我现在可以直接调整回来吗

颖颖和奕奕 追问

2024-04-15 12:27

去年计入过管理费用的公积金，不影响吗，我可以直接冲减管理费冲掉吗

东老师 解答

2024-04-15 12:28

冲减通过以前年度损益调整处理

颖颖和奕奕 追问

2024-04-15 12:29

然后比如去年汇算清缴多减去的，这次要调增回来咯

东老师 解答

2024-04-15 12:29

没错的 是这个意思的

颖颖和奕奕 追问

2024-04-15 13:16

我现在要记入 借方：其他应收款-公积金  贷方：以前年度损益调整？  这一步吗

东老师 解答

2024-04-15 13:17

对，跨年度的就是这么调整的。

颖颖和奕奕 追问

2024-04-15 13:19

那以前年度损益科目有余额了，要结转吗

东老师 解答

2024-04-15 13:20

对，这个余额转到利润分配未分配利润里面呢。

颖颖和奕奕 追问

2024-04-15 18:05

那我做了这笔分录之后 资产负债表和利润表对不上啦，就差 了这笔金额，是我少做了什么

东老师 解答

2024-04-15 18:08

因为你调整了未分配利润，所以就会有差额的。

颖颖和奕奕 追问

2024-04-16 09:42

那我需要怎么做啊，报表上有差额肯定不对啊

东老师 解答

2024-04-16 09:42

这种情况得让软件的服务商给你们修改财务报表的期初数才可以。

颖颖和奕奕 追问

2024-04-16 09:42

直接做管理费用负数 冲， 不就不会有差额了吗

东老师 解答

2024-04-16 09:43

对，要是金额不大的可以直接冲销。