老师，请问增值税的账务处理流程？

微信用户 追问

2024-04-15 11:26

老师，是一般纳税人，增值税这块的账务处理我这么做您帮我看一下对吗？1.进项认证 2.结转销项 3.转出未交增值税 4.计提附加税  5.计提所得税 这些步骤

玲老师 解答

2024-04-15 11:27

你发凭证了吗？没看到图片。

微信用户 追问

2024-04-15 11:40

老师，我是先所有的进项做到待认证进项税额里的。第一步进项认证：借：应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应交税费-待认证进项税额，这一步对吗

玲老师 解答

2024-04-15 11:43

对的，这一步是正确的。

微信用户 追问

2024-04-15 11:50

第一步（第一张凭证）进项认证 借：应交税费-应交增值税-进项税额
第二步（第二张凭证）结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额   
                              贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税    
                             借：应交税费-交增值税-转出未交增值税
                               贷：应交税费-应交增值税-进项税额     
第三步（第三张凭证）转出未交增值税 借：应交税费-交增值税-转出未交增值
                                     贷：应交税费-未交增值税
第四步（第四张凭证）计提附加税 借：税金及附加-印花税/城建税/水利基金/地方教育费附加/教育费附加
                                 贷：应交税费-应交印花税/城建税/水利基金/地方教育费附加/教育费附加 
第五步（第五张凭证）计提企业所得税  借：所得税费用
                                      贷：应交税费-应交所得税

老师，您帮我看一下哪里有问题

微信用户 追问

2024-04-15 11:51

老师，这样看可能更清楚些，麻烦帮我看一下

玲老师 解答

2024-04-15 11:52

您好是的，您这个分录是正确的。

微信用户 追问

2024-04-15 11:58

老师，这个水利基金和印花税也是属于附加税吗？我是和三项附加费的一张凭证上计提的，摘要也是写计提附加税可以吗

玲老师 解答

2024-04-15 12:02

对呀，这些都是通过税金及附加来计提的。

微信用户 追问

2024-04-15 12:04

老师，那这水利基金和印花税也是属于附加税吗？

玲老师 解答

2024-04-15 12:36

水利基金属于附加税印花税属于财产行为税。

微信用户 追问

2024-04-15 16:28

老师，是不是这个印花税是不需要提提，直接在4月份缴纳时再做账对吗

玲老师 解答

2024-04-15 16:29

季度交的就是献祭题是对的。

微信用户 追问

2024-04-15 16:34

老师，那3月份产生的印花税不在三月份计提，在四月份缴纳时四月份的账里直接做借：税金及附加  贷：银行存款 影响四月份的损益对吗

玲老师 解答

2024-04-15 16:39

这个不准确，需要计提的。

玲老师 解答

2024-04-15 16:39

这样权责发生制才能对上。

微信用户 追问

2024-04-15 16:46

老师，我在课程里学习也是说不用计提，但是我之前都是做了计提，我也觉得这样才符合权责发生制。应该不算错吧

玲老师 解答

2024-04-15 16:47

你好   工作中计提  考试不计提    

微信用户 追问

2024-04-15 16:56

老师，请问以上的分录填制成的凭证是需要按我上面的分成五张凭证填制还是说哪些能合填在一张凭证上呢？

玲老师 解答

2024-04-15 16:57

你好 你这样写就行的 对 

微信用户 追问

2024-04-15 18:42

老师，这些凭证用什么做附件呢

玲老师 解答

2024-04-15 18:42

你好  税款计算表就行的