上个月才发生收入，但是一直没入库的进项票，我做账忘了暂估了，就直接做收入呢，这个月可以暂估，同时冲暂估可以吗？

翅膀 追问

2018-04-12 20:47

本月暂时，本月冲暂估也，也要结转成本吗

江老师 解答

2018-04-12 20:47

上月需要暂估，本月冲暂估，按发票的金额做结转成本

翅膀 追问

2018-04-12 21:00

我上月暂估做错了少销售发票的金额，有差额，同时上月结转成本也是按暂估金额结转的，我不晓得这个月怎么调账呢，老师救救我吧，做外账呢风险大没，想想办法怎么调呢

江老师 解答

2018-04-12 21:02

做外账肯定是你的能力强一起，才要你做外账， 风险肯定是大些的，不然就会让你做内账，应付内部人员就可了，现在是让你应付税务人员

翅膀 追问

2018-04-12 21:07

我今天我看了哈，金额不对，啊呦，教教我怎么解决吧

江老师 解答

2018-04-12 21:11

你告诉我具体的数据、具体的处理，我就可以告诉你答案

翅膀 追问

2018-04-12 21:21

3月6号我才接手，发现2月没有一张进项票，开出去了一张发票出去，做了一笔借:应收账款贷:主营业务收入2363.09.贷:应交税费—增（销项）401.71     暂估借:库存商品2005.9  贷:预付账款2005.9

江老师 解答

2018-04-12 21:23

就是做收入时，同时应结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

翅膀 追问

2018-04-12 21:23

现在发现暂时少暂估了2363.09-2005.9=357.19

翅膀 追问

2018-04-12 21:24

做收入是结转成本了的

江老师 解答

2018-04-12 21:24

暂估数据本来就不准，要调账，冲销原来的暂估，按发票的金额重新暂估，因为本来暂估时发票就没有来，是无法暂估准确的数据的

翅膀 追问

2018-04-12 21:26

按2005.9结转的，借主营业务成本2005.9贷，库存商品，2005.9 但是错了呢

江老师 解答

2018-04-12 21:28

那就是进行冲销原凭证，再更正处理，多结转成本357.19元

翅膀 追问

2018-04-12 21:33

那不是冲销之前暂估的，现在又要重新暂估对吗，借预付账款2005.9贷库存商品2005.9再做一笔，暂估，借库存商品357.19贷应付账款357

翅膀 追问

2018-04-12 21:34

结转相应暂估成本对吗，不过现在发票又来了，不受影响吧

江老师 解答

2018-04-12 21:37

一、冲销原分录
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时冲销成本
借：主营业务成本   -2050.9
贷：库存商品-2050.9
同时冲销暂估库存商品
借：库存商品-2050.9
贷：应付账款——XX公司暂估-2005.9
二、更正上述凭证
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时冲销成本
借：主营业务成本2363.09   
贷：库存商品2363.09
同时冲销暂估库存商品
借：库存商品2363.09
贷：应付账款——XX公司暂估2363.09
上述分录处理完毕

翅膀 追问

2018-04-12 21:52

冲收入，冲成本冲暂估

江老师 解答

2018-04-12 21:53

是的，这个免得讲不清，直接将你的全部分录写出来了

翅膀 追问

2018-04-12 21:53

我只不冲收入，只冲暂估冲成本可以没，因为涉及到税呢，好麻烦呢，我们税都交了呢

江老师 解答

2018-04-12 21:54

这个又不影响收入的金额，一正一负是0，只是必须收入与成本对应配比的处理，因为你的成本增加了数据

翅膀 追问

2018-04-12 22:03

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-04-12 22:04

有不明白的问题再咨询服务

翅膀 追问

2018-04-12 22:07

老师我再问一个问题呢，我就2月才帮他们建账，去年10成立公司，我本月把以前的几个月的费用票，工资都补做进去，好几个月的呢本月金额合计大了点，应该没税务风险的吧

翅膀 追问

2018-04-12 22:13

冲成本，暂估先后顺序应该不分吧

江老师 解答

2018-04-13 09:31

这个不分，冲暂估、冲成本，再按照发票的金额做账务处理

翅膀 追问

2018-04-13 09:37

好的，谢谢了老师