老师，我们单位每天收到的平台结算款，暂时无法得知明细都是哪些，押金，租金都有多少，可以挂一个收入的过度科目吗，每个月结转收入。

吴荣平18822300593 追问

2024-04-14 20:54

老师用哪个科目呢

廖君老师 解答

2024-04-14 20:57

您好，借：银行   贷：其他货币资金

吴荣平18822300593 追问

2024-04-14 20:58

可以用合同结算什么的吗

廖君老师 解答

2024-04-14 21:01

您好，可以的
合同结算是新收入准则增加的新科目，旧准则叫工程结算。“合同结算”科目既不是资产也不是负债，是 一个具有双重性质的会计科目，可能是资产也可能是负债。
合同结算科目核算同一合同下属于在某一时段内履行履约义务涉及与客户结算对价的合同资产或合同负债。期末余额在借方的，根据其流动性，在资产负债表中分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”项目；期末余额在贷方的，根据其流动性，在资产负债表中分别列示为“合同负债” 或“其他非流动负债”项目。

吴荣平18822300593 追问

2024-04-14 21:03

我增加科目建在哪个下级下面呢。合同资产或者合同负债跟合同结算可以3个选择一个来过度收入，还是说哪个都可以呢

廖君老师 解答

2024-04-14 21:09

您好，合同结算是新收入准则下的科目，5402可以
合同资产是一种权利，而合同负债是一种义务。他们就相当于一枚硬币的两面。合同资产是企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利；而合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

吴荣平18822300593 追问

2024-04-14 21:15

可以不可以在损益类科目科目下面建

吴荣平18822300593 追问

2024-04-14 21:17

想和收入并在一块

廖君老师 解答

2024-04-14 21:26

您好，可以，5402在主营业务成本下的

吴荣平18822300593 追问

2024-04-14 21:30

我们单位收到的有租金和押金，一块提现到银行，我们是一块确认收入，还是说押金分开不确认。是不是其实确认不确认都可以。如果是确认的话，未来线上直接退的时候，银行进账的钱也是少的。

廖君老师 解答

2024-04-14 21:36

您好，押金不确认，有差别的，收入要交增值税