我们国税增值税主表中上期留抵税额11979.09，但我们账上未交增值税借方是23756.39，这个差11777.3需要怎么调，我们得按国税表中数据为准吧，差额原因不详，是几年前免征增值税之前的事了

岳老师

职称：注册会计师、注册税务师

2018-04-13 08:05

道理上讲，国税申报表反映您申报了的数据。如果没有申报，则不会反映；但是计税应当全部业务申报的。所以严格来讲，还是应当查实。作为答疑老师，我只能这么回复您了。当然，具体原因，我显然看不到您这些年的账，也就无法帮到您了。非常抱歉。

会计追问

2018-04-13 16:10

老师，我们这个差额实在是无法查明了，前几年免税之前发生的余额，现在交增值税了，想按国税申报表中的调帐上数据，这个差应该如何调呢

岳老师解答

2018-04-13 21:15

借：管理费用（因为无法查明原因，所以只好用此科目了）
贷：应交税费——未交增值税（这里就填写差额吧）

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