老师，请详细，详细指点暂估成本写分录和报年度、季度所得税：小规模纳税人去年暂估商品成本6万，今年3月收到票4.2万，一季度销售5W，怎么写分录？报季所得税，年度汇算清缴怎么填数据？收到的4.2万算在哪？

郭老师 解答

2024-04-14 09:41

借库存商品贷应付账款，暂估6万，
借主营业务成本贷库存商品，第二个分录的金额是多少？

心飞扬 追问

2024-04-14 09:47

暂估的6W，结转到一月的也就是 6万。

郭老师 解答

2024-04-14 09:48

你好，你说的一季度销售5万是第一季度吗？是今年第一季度，不是去年的。

心飞扬 追问

2024-04-14 10:19

对，一季度销5W，不是去年。去年以暂估6W了，才是做的亏损，二个所得税都要报了，不知怎么处理？ 新收票放在一季，再暂估6.8W吗？等下月票再做年汇算？具体详细分录（含摘要）又要怎么写？所有的请告知。

郭老师 解答

2024-04-14 10:28

借，主营业务成本
贷，库存商品
暂估的

冲暂估借应付账款
贷库存商品
借库存商品
贷，主营业务成本
然后做发票的借
库存商品待应付账款借主营业务成本贷库存商品。

心飞扬 追问

2024-04-14 10:49

后面的呢？
冲暂估
借应付账款 60000
贷库存商品  60000
借库存商品  60000
贷，主营业务成本 60000
然后做发票的
借库存商品42000，
待应付账款42000，
借主营业务成本42000，
贷库存商品42000。

二个所得税都要报了，不知怎么处理？ 新收票算在一季度成本吗，一季按8K利润交所得税吗？再暂估6.8W吗？等下月票再做年汇算？具体详细分录（含摘要）又要怎么写？所有的请告知。

郭老师 解答

2024-04-14 10:51

你好，充了暂估之后再做发票的，你的账务处理可以的。然后根据你的利润表来申报所得税呀，看本年累计的营业收入、营业成本还有利润总额。

郭老师 解答

2024-04-14 10:51

你单位没有其他的费用吗？就这一个收入和成本。

郭老师 解答

2024-04-14 10:51

你调整之后的利润总额是多少？

心飞扬 追问

2024-04-14 10:58

不知道填写汇算表的调增和调减。只知道按现在表填现成数据。

郭老师 解答

2024-04-14 11:00

是今年的，不需要调增调减。

心飞扬 追问

2024-04-14 11:15

还是不明白。假如在4月份拿回2W的成本。加上一季度的成本就有6.2W，那报一季度所得税，先暂估1W成本，一季度就不用交所得税。4月做去年的汇算，因以前暂估6W，回来了4.2+2W=6.2W的成本，那就也是亏损0.2 W， 也不用交所得税，是这样吗？
3月分录：
借库存商品-暂估1W，
待应付账款-暂佑1W，
借主营业务成本1W
贷库存商品1W。
这样，亏损2K。

4月：
重做冲暂估，再做收到的2 W 发票，再做汇算清缴，亏损2K.

是这样吗？
请连前面的事，一起回复，谢谢

郭老师 解答

2024-04-14 11:28

同学，你理解错啦。第一季度一月份，你暂估的成本是6万，然后收到了发票是4.2万，也就是你多暂估了1.8万


5-4.2
你的收入是5万，成本是4.2万，第一季度的还有其他的什么问题？

郭老师 解答

2024-04-14 11:29

这个你理解不过来。借主营业务成本
贷库存商品6万，
借应付账款贷库存商品6万。
借库存商品，贷主营业务成本6万。
借库存商品贷应付账款4.2万
借主营业务成本贷库存商品4.2万
成本6-6➕4.2
最终4.2

心飞扬 追问

2024-04-14 11:53

是去年12月暂估6W，今年3月已收4.2，但销售了5W，预计4月还会收2W。不知道这2次的所得税要做。

郭老师 解答

2024-04-14 11:58

你去年暂估的时候只是暂估商品的不是吗？根本没有影响成本。你是今年销售出去的，今年一月份才影响成本6万。

心飞扬 追问

2024-04-14 12:21

去年暂估是6W的成本。因此，不知怎么计算所得税。（季度，年度汇算）

郭老师 解答

2024-04-14 13:28

你好，那暂估的这个60,000对应的成本是4:00 20,000，那你今年销售出去的收入对应的成本是多少？

心飞扬 追问

2024-04-14 13:43

只有2次回复了，这次能否全部回复告知？

只能又是暂估了吗？账里面做上去时，一季度利润也是负数了。不知道算给哪里好。因此，向你们请教详细操作方法。

郭老师 解答

2024-04-14 13:48

只能暂估你之前去年的那一个6万，借应付账款
贷库存商品6万，
借库存商品6万，
贷利润分配未分配利润的6万，
借库存商品4.2万，贷应付账款4.2万，
借利润分配未分配利润4.2万，
dai库存商品4.2万。汇算清缴纳税调增8000


借库存商品
dai应付账款，
借主营业务成本贷库存商品。这两个分录是第一季度的金额，自己写自己做。还有哪一个不详细？

心飞扬 追问

2024-04-14 15:36

小企业财务准则（小规模用的）也是用“借：利润分配-未分配利润”吗？

详细操作：
去年做的是：
借：库存商品-暂估6，贷：应付账款-暂佑6，
借：主营业务成本6，贷：库存商品6。
今年操作：
1步、先红冲去年的暂估，用的负数：
借：库存商品-暂估-6，贷：应付账款-暂佑-6，
借：主营业务成本-6，贷：库存商品-暂估-6。
2步、
借：库存商品6万，贷：利润分配未分配利润的6万，
3步（做收到的4.2W）、
借：应付账款4.2，贷：库存商品4.2 ;  
借：库存商品4.2万，贷：应付账款4.2万，
借：利润分配未分配利润4.2万，
贷：库存商品4.2万。（汇算清缴纳税调增8000），这不懂。4月分将收到2W的票。

今年一季度的呢，还没看到成本，那就5W全部要交所得税？ 还是又再暂估5W的成本？

郭老师 解答

2024-04-14 15:45

借：库存商品-暂估-6，贷：应付账款-暂佑-6，
借：主营业务成本-6，贷：库存商品-暂估-6。

不对




我都给你 写了


借应付账款
贷库存商品6万，
借库存商品6万，
贷利润分配未分配利润的6万，






删除，借：库存商品6万，贷：利润分配未分配利润的6万，
3步（做收到的4.2W）、
借：应付账款4.2，贷：库存商品4









其他的对


4月份收到的2万的发票，又是哪一个月销售出去的？

心飞扬 追问

2024-04-14 16:06

这是最后一次对话了，你能帮我重写一次完整的吗？ 还是不知道要做哪几笔的分录。账停在这里做不下去。
（备注1：4月份收到的2万的发票，其实是3月销售的，能用在补去年的汇算吗？）。
（备注2：其实就是本一季度和去年汇算的税，账上怎么做分录，汇算时怎么填报表。）

郭老师 解答

2024-04-14 16:11

借应付账款
贷库存商品6万，
借库存商品6万，
贷利润分配未分配利润的6万，
借库存商品4.2万，贷应付账款4.2万，
借利润分配未分配利润4.2万，
贷库存商品4.2万。汇算清缴纳税调增8000

去年的就这些自己不要增加了
不会写的抄这些可以吧


你写的我也给你改了
你也可以去看下



今年暂估的
金额不知道自己写吧
借库存商品
贷应付账款，
借主营业务成本贷库存商品



备注1：4月份收到的2万的发票，其实是3月销售的，能用在补去年的汇算吗？）

回复不能



（备注2：其实就是本一季度和去年汇算的税，账上怎么做分录，汇算时怎么填报表。）

汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写，账载金额8000，

第一季度的你暂估就行。你暂估的金额写上多少，然后在营业成本里面写多少