某店销售黄金100G 销售金价508元/克、工费3808元，其中旧金抵扣了20G 刷卡付款44448元。然后金店补货120g，其中旧金用了45g，进货金价是439元/G 工费 28元/克 ,请问确认销售，结转，库存商品，还有营业收入应该怎做账？期待回答

廖君老师 解答

2024-04-13 12:33

您好，借：银行 44448   税金及附加44448/1.13*5%  贷：主营业务收入44448/1.13   销项税  44448/1.13*13%  消费税 44448/1.13*5%   借：主营业务成本-新金  原进价*80  库存商品-旧金  原进价*20   贷：库存商品-新金  原进价*100   借：库存商品 120*（439+28） 贷：应付账款120*（439+28）    主营业务收入-旧金 （倒挤）   借：主营业务成本-旧金   旧金库存平均单价*45   贷：库存商品-旧金   旧金库存平均单价*45

李敏 追问

2024-04-13 14:48

消费税可以不一起提交吗 ？定期定额户并不是每一笔业务都要交税的

廖君老师 解答

2024-04-13 14:55

您好，我明明写了消费税了呀

李敏 追问

2024-04-13 15:00

先不考虑税金的情况下。刷卡手续费3‰ 确认销售这样写分录对吗： 
借：银行存款 44448    
贷： 主营业务收入44314.66  
        财务费用手续费 133.34
 旧金这块： 借：库存商品旧金 20*进货价 
                      贷：其他业务收入  20*进货价 

请问这样对吗？

廖君老师 解答

2024-04-13 15:03

您好，不对哦，手续是财务费用，我们要借方，收入您少确认了，收入44448+133.34
2.也可以，其他业务收入也要结转成本哦

李敏 追问

2024-04-13 15:11

到账收入是 44314.66 我的主营业务收入要写没有扣手续费之前的吗？

廖君老师 解答

2024-04-13 15:13

您好当然的嘛，客户付了多少钱就是我们的收入，财务扣的钱是我们的费用

李敏 追问

2024-04-13 15:17

结转没看懂，请问如何结转呢？

廖君老师 解答

2024-04-13 15:20

您好，上面哪个分录您觉得有问题呀，结转我也写了

李敏 追问

2024-04-13 15:26

就是新金和旧金的部分 ，如果说我做了其他业务收入旧金。又应该怎么做结转呢？ 主要是新金旧金这块有点迷糊。
我收到旧金  就把旧金入到库存商品里。那么旧金怎么抵扣成本呢？

廖君老师 解答

2024-04-13 15:31

您好，您写一下您的分录好不好，我们想法也写在上面了，我们一起分析下