送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2024-04-13 08:52

你好!是的,是需要冲,然后按发票金额入账

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 09:04

不是应该调表不调账吗    24年做冲暂估170万   再做143万的分录,  报表上不就成负数啦

宋生老师 解答

2024-04-13 09:05

你好!你暂估是怎么做的凭证?

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 09:08

借  主营业务成本    贷   应付账款-暂估

宋生老师 解答

2024-04-13 09:11

你好!你看,如果你不冲的话,这个应付账款没办法平了

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 09:26

但是这143万 应该是23年的成本发票 ,只不过是24年回的,我汇算清缴的时候在报表里调一下不就行啦   不应该把税交到23年汇算清缴的时候吗

宋生老师 解答

2024-04-13 09:26

你好!是的,是应该计入23年的汇算了

冲减也是一样,用以前年度损益调整

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 09:46

冲减的时候  怎么做分录呀   不太会

宋生老师 解答

2024-04-13 10:41

您好,借以前年度损益调整,贷应付账款。然后按发票重新做,分录也是一样

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 11:04

红冲  借以前年度损益调整   -170万    贷   应付账款    -170万
回来的成本发票:   借:主营业务成本   143万    贷   现金  143万               对吗

宋生老师 解答

2024-04-13 11:58

回来的,也是用以前年度损益调整

宋生老师 解答

2024-04-13 11:59

损益类科目都用这个

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 17:52

回来的怎么做分录呀

宋生老师 解答

2024-04-13 18:38

您好,跟红冲的分录一样,也是借以前年度损益调整,贷应付账款,但是金额写正数

蓝色妖姬 追问

2024-04-14 07:47

为啥回来的发票  贷方还是应付账款呀

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你好!是的,是需要冲,然后按发票金额入账
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暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
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