您好老师 23年暂估了170万元成本 24年只能回来成本143万 账上还用做冲23年暂估170万元的分录吗

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 09:04

不是应该调表不调账吗    24年做冲暂估170万   再做143万的分录，  报表上不就成负数啦

宋生老师 解答

2024-04-13 09:05

你好！你暂估是怎么做的凭证？

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 09:08

借  主营业务成本    贷   应付账款-暂估

宋生老师 解答

2024-04-13 09:11

你好！你看，如果你不冲的话，这个应付账款没办法平了

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 09:26

但是这143万 应该是23年的成本发票 ，只不过是24年回的，我汇算清缴的时候在报表里调一下不就行啦   不应该把税交到23年汇算清缴的时候吗

宋生老师 解答

2024-04-13 09:26

你好！是的，是应该计入23年的汇算了

冲减也是一样，用以前年度损益调整

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 09:46

冲减的时候  怎么做分录呀   不太会

宋生老师 解答

2024-04-13 10:41

您好，借以前年度损益调整，贷应付账款。然后按发票重新做，分录也是一样

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 11:04

红冲  借以前年度损益调整   -170万    贷   应付账款    -170万
回来的成本发票：   借：主营业务成本   143万    贷   现金  143万               对吗

宋生老师 解答

2024-04-13 11:58

回来的，也是用以前年度损益调整

宋生老师 解答

2024-04-13 11:59

损益类科目都用这个

蓝色妖姬 追问

2024-04-13 17:52

回来的怎么做分录呀

宋生老师 解答

2024-04-13 18:38

您好，跟红冲的分录一样，也是借以前年度损益调整，贷应付账款，但是金额写正数

蓝色妖姬 追问

2024-04-14 07:47

为啥回来的发票  贷方还是应付账款呀