老师好，小规模企业，请问上一年度是亏损的，当前年度一季度是盈利的，但是盈利不足以弥补上一年度亏损，还需要计提所得税吗？计提的话分录请问是怎么做的？谢谢

文禹的妈妈 追问

2024-04-12 15:23

盈利不足以弥补亏损，在账上不用体现吧？所以不用做分录是吗？

家权老师 解答

2024-04-12 15:25

不交税就不用计提的

文禹的妈妈 追问

2024-04-12 15:41

那请问老师，本季度盈利，填写季度所得税申报表的时候，显示需要交税，这个弥补以前年度亏损在哪里填写？报表里是灰色填不上。谢谢您

文禹的妈妈 追问

2024-04-12 15:43

我的年度所得税申报还没有报，这个季度的盈利是需要先缴税的是吗？

家权老师 解答

2024-04-12 15:45

需要先汇算上年的所得税，才能弥补亏损