我想咨询一下，往来公司破产了，账上还挂着74614283.36的其他应收款，债权申报了，最后确认的债权是19211205.71元，现在没有偿债，第一季度有利润，我想把这笔债权做进营外支出，怎样账务处理？确认多少营业外支出？

铄铄 追问

2024-04-12 10:01

差额部分确认营业外支出，，19211205.71还是挂在账上吗？还是确认坏账准备

郭老师 解答

2024-04-12 10:02

你好，对的是的，是这么做的。

铄铄 追问

2024-04-12 10:06

谢谢，老师

郭老师 解答

2024-04-12 10:07

不用客气，工作愉快。

铄铄 追问

2024-04-12 11:18

老师我账务处理了，但是财务报表不平了，我处理分录如下借：坏账准备      
                                                                                               营业外支出
                                                                                          贷：其他应付款

郭老师 解答

2024-04-12 11:22

业外支出结转到本年利润了吗？

铄铄 追问

2024-04-12 11:26

结转了，主要还是坏账准备那一笔，正好差了数据是19211205.71的两倍

郭老师 解答

2024-04-12 11:27

你好，坏账准备在应收账款里面。

郭老师 解答

2024-04-12 11:27

这个应收账款取数不对。

铄铄 追问

2024-04-12 11:30

这边账前期挂着其他应付款的借方的

郭老师 解答

2024-04-12 11:34

你好，那就在其他应付款里面，其他应付款当时是一个负数吗？

铄铄 追问

2024-04-12 11:37

其他应付款没有做这笔账务时，财务报表其他应付款的期末余额数是46435281.13元

郭老师 解答

2024-04-12 11:40

其他应付款是你欠别人的，需要转营业外收入的不是吗？

铄铄 追问

2024-04-12 12:12

前期财务挂错了，挂往来的这家公司，其他应付款期末余额数是负的7000多万，是欠我们公司的钱，现在我们想管理人申报债权，确认的金额就是上面我给你数据，账务处理要怎样做

郭老师 解答

2024-04-12 12:14

那你就放到，其他应收款里面把这个坏账准备减少。