老师你好，员工借出的钱，钱买东西了，但是没有发票回来，员工也辞职了，这个挂的其他应收款，怎么销账啊，老师，调整到营业外支出，还是怎么调整更合理一些，老师。

lishiyan 追问

2021-03-15 13:53

就是买的那个有电脑显示屏，和一些低耗耗材，买的东西没有发票，便宜，所以没有发票，是去年的帐。

lishiyan 追问

2021-03-15 13:54

我怎么冲啊，老师。

玲老师 解答

2021-03-15 13:55

你好
借 以前年度损益 调整
贷其他应收款 

lishiyan 追问

2021-03-15 14:35

小企业会计制度和会计制度调整是一样的吗？

玲老师 解答

2021-03-15 14:37

小制度不用了
小准则用未分配利润。

lishiyan 追问

2021-03-15 14:44

小企业会计制度是不用上面那个跳吗？如果不用的话，那用什么调整，老师

玲老师 解答

2021-03-15 14:45

小企业准则直接用未分配利润科目。

lishiyan 追问

2021-03-15 15:20

就是说，小企业会计准则下调整比如少计提的工资，现在要补提，就是借未分配利润，贷，应付职工薪酬，如果不涉及损益类的科目，也是，就比如刚才跨年的借款，冲账，借未分配利润，贷其他应收款。我说的都是跨年的，老师，我这样说的对吗，

玲老师 解答

2021-03-15 15:21

好，是的，您说的处理方法正确。

lishiyan 追问

2021-03-15 15:36

明白了，老师，




可是我有一些调整时计入了，比如工资少计提了，我就用了借管理费用，贷应付职工薪酬，这样的啦，


去年漏记的费用，我也用借管理费用，贷其他应付款，等，


金额也不大，这样是不是我还的再调整过来啊，老师，要是这样不调整过来会有设么麻烦吗老师。

玲老师 解答

2021-03-15 15:37

你好
金额不大  这样记可以的 不用调整了 

lishiyan 追问

2021-03-15 16:03

好的明白了老师谢谢，

玲老师 解答

2021-03-15 16:03

不客气
不客气问题解决请好评。