老师，23年的成本 ，24收到的发票，这个怎么做账务处理

微信用户 追问

2024-04-10 10:40

老师，是项目上的费用发票，都是入到工程施工的。

东老师 解答

2024-04-10 10:40

那这个是需要通过以前年度损益调整来入账了

微信用户 追问

2024-04-10 10:41

老师，这个是成本不是费用也需要通过以前年度损益调整吗？

东老师 解答

2024-04-10 10:41

也没错，也是需要这么做的

微信用户 追问

2024-04-10 10:49

老师，面对这种跨年票的情况 ，我在23年12月份应该怎么做，24年不需要通过以前年度损益调整来做处理呢

东老师 解答

2024-04-10 10:50

2023年的时候可以先暂估入账，然后等拿到发票以后再冲销暂估的就可以了

微信用户 追问

2024-04-10 10:57

老师，如果是损益类的科目先暂估预提对吗？那如果是成本类的科目也要先暂估吗？

东老师 解答

2024-04-10 10:57

对，发票没有来的话就可以这么做

微信用户 追问

2024-04-10 11:06

老师，成本年前不管有没有结转也是要先暂估，跨年后收到年前开的发票红冲再根据发票填蓝字分录对吗？

东老师 解答

2024-04-10 11:06

对，没错了，就是这么做的

微信用户 追问

2024-04-10 11:11

老师，这样23年的发票就做到了24年的月份凭证里，算不算跨期发票啊

东老师 解答

2024-04-10 11:12

你在2023年已经记录到暂估了，在2024年只是说一正一负没有影响2024年金额

微信用户 追问

2024-04-10 11:14

老师，如果在年前不做处理，年以做以前年度损益调整或者是利润分配是不是就意味着要更正报表和反结账改账呢？

东老师 解答

2024-04-10 11:15

对，没错，你在2024年再做账的话就得更正了

微信用户 追问

2024-04-10 11:21

老师，我们这边的会计说，跨年票做到以前年度损益调整或者是利润分配未分配利润是不需要更正报表和调账，他讲的我不明白，您讲的我能看懂。他讲的也对吗

东老师 解答

2024-04-10 11:24

用以前年度水调整肯定是没问题的，但是账肯定也是需要调整的

微信用户 追问

2024-04-10 11:30

老师，我也是这么理解的，但他说今年之前的财务报表不用修改，不用返结账，这个我看不懂，您能看明白吗？

东老师 解答

2024-04-10 11:31

不修改肯定是不对的，得修改报表的期初数才行

微信用户 追问

2024-04-10 12:16

老师，是不是做利润分配未分配利润就不用修改报表的期初数，当作已经修改好了，这样对吗

东老师 解答

2024-04-10 12:17

不是这个意思，其实你这么做账了，但是也得调整了，要不然这个数是对不上