我们欠某公司钱，然后答应他在我们分公司消费抵帐，我们和分公司两边如何做帐

白沙的云 追问

2018-04-11 16:14

求两方凭证，

江老师 解答

2018-04-11 16:20

一、你们的凭证： 
借：应付账款——XX公司 
贷：其他应收款——X分公司 
二、分公司的分录 
1、某公司消费 
借：应收账款——XX公司 
贷： 主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值 税（销项税额） 
2、同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
3、应收XX公司的货款转总部 
借：其他应付款——XX总公司 
贷：应收账款——XX 公司

白沙的云 追问

2018-04-11 16:28

分公司不消费不挂帐吗，合同要改吗，对方就不会给我们开发票了。

江老师 解答

2018-04-11 16:32

分公司是做收入处理，不是说做你们分公司消费抵账吗？

白沙的云 追问

2018-04-11 16:42

是的啊，他们不消费不挂，帐，在合并报表上有问题啊

江老师 解答

2018-04-11 16:46

那就是消费后才进行账务处理的事

白沙的云 追问

2018-04-11 17:27

是的啊，分公司不先做帐，我们把帐消了，合并报表不对

江老师 解答

2018-04-11 17:55

分公司不先做账，你们也不能把账消了，是消费后同时进行账务处理（要不就是你们填费用通知单，分公司也挂应收账款处理）