1、我2018一季度的企业所得税要缴纳，但是之前年度亏损，汇算清缴没有结束，不能弥补以前年度亏损，我2月份有一笔营业外收入38万，我想一季度调整其他应付款，先不缴纳一季度企业所得税，等二季度再调回来，汇算清缴后就可以弥补以前年度亏损了，这样可以吗？2、汇算清缴中的职工薪酬部分，是实发金额还是计提金额？例如：2017年工资，计提时，借：管理费用-职工薪酬 20万元 贷：应付职工薪酬-工资20万元 发放时： 借：应付职工薪酬-工资20万元 贷：应交税金-个人所得税 2万元 其他应收款-社保（个人负担部分） 1.8万元

1、我2018一季度的企业所得税要缴纳，但是之前年度亏损，汇算清缴没有结束，不能弥补以前年度亏损，我2月份有一笔营业外收入38万，我想一季度调整其他应付款，先不缴纳一季度企业所得税，等二季度再调回来，汇算清缴后就可以弥补以前年度亏损了，这样可以吗？2、汇算清缴中的职工薪酬部分，是实发金额还是计提金额？例如：2017年工资，计提时，借：管理费用-职工薪酬 20万元 贷：应付职工薪酬-工资20万元 发放时： 借：应付职工薪酬-工资20万元 贷：应交税金-个人所得税 2万元 其他应收款-社保（个人负担部分） 1.8万元

答： 你好，1、可以把利润按亏损的来申报，下季度再补正确。2、职工薪酬工资总额是计提 部分

请问，企业所得税弥补以前年度亏损是年末企业所得时才弥补以前年度亏损吗？

答： 不是，企业所得税弥补以前年度亏损是按照当期利润实现税前扣除，从而实现亏损抵消的一种方式，与月末无关。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师您好，请问现在申报一季度企业所得税时，本期盈利30万，为什么不能弥补以前年度亏损，以前年度还亏损100万呢？

答： 您好， 您做汇算清缴了吗