10月的一张进项票，认证抵扣了，账面也结转了增值税，然后12月又有一张红字发票给它冲掉了，如何做进项转出呀？这整个流程的分录是怎么做呀？

10月的一张进项票，认证抵扣了，账面也结转了增值税，然后12月又有一张红字发票给它冲掉了，如何做进项转出呀？这整个流程的分录是怎么做呀？

答： 1、10月认证抵扣了 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款~~~~ 2、12月冲红 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 3、对应月份正常结转 ，即三级明细科目均转入应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

购买收到红冲专发票：借：原料料（红字） 借：应交税金---应交增值 税----进项（红字）贷：应付帐款（红字）还是借：原料料（红字） 借：应交税金---应交增值 税----进项转出 贷：应付帐款（红字）

答： 第1个分录是正确的，第1个。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好老师！上个月进项发票已经抵扣，本月开的红字发票，对方又给我们开了一张正确的进项发票，账务处理怎么做？增值税报表怎么填写

答： 您好 本月做上月发票的红字分录 然后再根据本月收到正确蓝字进项发票写分录 申报的时候红字发票填附表二 进项税额转出下的 红字发票信息表栏次 蓝字进项发票正常勾选认证抵扣就可以了