法定盈余公积 任意盈余公积 年末必须提取吗？ 按什么提取 以及分录

凡 追问

2018-04-11 09:38

老师分录请您告诉下

王雁鸣老师 解答

2018-04-11 09:41

您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

凡 追问

2018-04-11 10:08

银行存款有参与吗老师？

王雁鸣老师 解答

2018-04-11 10:12

您好，没有的。

凡 追问

2018-04-11 10:29

之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润    要这样做吧，之后                                                       借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

王雁鸣老师 解答

2018-04-11 10:30

您好，是的。

凡 追问

2018-04-11 10:45

老师为什么要计提呢？年末先做                                                                                                                            借：本年利润  
贷：利润分配-未分配利润                                                                         
 之后直接做     
         
  借：利润分配－提取法定盈余公积 
 贷：盈余公积－法定盈余公积                     这样可以吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-11 10:58

您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。

凡 追问

2018-04-11 14:50

您好，计提时，借：利润分配-未分配利润， 
                       贷：利润分配-提取法定盈余公积金。 
同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金， 
          贷：盈余公积金-提取法定盈余公积                                                                                                                老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧

王雁鸣老师 解答

2018-04-11 14:56

您好，可以加上的。