老师你好，我司收到甲供应商的专票100万，付款却付给乙供应商（乙代收转付），这样开票方和收款方不一致的专票，根据国税发1995年192号文件是不是一定不能抵扣啊？

老师你好，我司收到甲供应商的专票100万，付款却付给乙供应商（乙代收转付），这样开票方和收款方不一致的专票，根据国税发1995年192号文件是不是一定不能抵扣啊？

答： 是的，三流不一致，不能抵扣的

根据国税发〔1995〕192号第一条第（三）款的规定：纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。意思是开票方和收款方必须是同一家单位吗？

答： 是的，是这个意思的，对的是的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，您好，一般纳税人，收到供应商商品和来票专票，同时也付了货款，但收到供应商的商品中发现有破损的，破损的商品有的是供应商拿走了，或是不拿，我公司直接入了不合格商品，这种情况供应商不愿意开红字发票，想直接转赔付款给我公司行吗，怎样处理账务？供应商不愿意开红字发票怎么办

答： 可以的，收到赔钱之后接银行存款，贷库存商品。