去年发生的业务成本没有做相关成本账务处理，今年才收到发票，请问汇算清缴时此笔成本是否可以税前扣除？如何做分录？

玉萍 追问

2024-04-04 14:52

去年没有做成本的相关会计分录。意思是知道有发生但是没有做账。那今年的汇算清缴要把这笔成本调减吗？

venus老师 解答

2024-04-04 14:54

不用调减，你只能做以前年度损益调整，在汇算清缴正常可以扣除

玉萍 追问

2024-04-04 15:02

在今年的账务上做：借：以前年度损益调整20万  贷：银行存款（库存现金）20万  那这20万汇算清缴年报上没有扣除到。

venus老师 解答

2024-04-04 15:05

你可以在汇算清缴中增加这个成本

玉萍 追问

2024-04-04 15:08

在汇算清缴中的年报的成本栏把这笔数增加上去？那么跟去年申报上去的财务报表中利润表的成本数额就会不一致了。

venus老师 解答

2024-04-04 15:11

调整表中放入就可以了，不是让你改变利润表，你也可以返回去改账，这个年报还没报呢

玉萍 追问

2024-04-04 15:15

在汇算清缴年报中增加这个成本，然后在今年做账务处理，借：以前年度损益调整20万 贷：银行存款（库存现金)20万吗？

venus老师 解答

2024-04-04 15:16

你可以去改账也不影响今年年报填写，汇算清缴可以按正常年报利润表申报

玉萍 追问

2024-04-04 15:20

就是把这笔数做在去年的账务上，然后按正常的汇算清缴后的财务报表年报申报吗？对于之前季度申报的财务报表不产生影响？是吗？

venus老师 解答

2024-04-04 15:20

不影响 ，年报可以和季报不一致的。

玉萍 追问

2024-04-04 15:26

好的，感谢老师的回答。

venus老师 解答

2024-04-04 15:29

好的呢，同学，祝你生活愉快