老师，想咨询下，2021年有暂估成本25w，3月找票，汇算清缴还能扣除吗

忧郁的云朵 追问

2022-03-11 11:06

有发票直接冲暂估吗，我是第一次做汇算清缴

忧郁的云朵 追问

2022-03-11 11:06

收到发票，我该怎么操作，去年已经结账了

李霞老师 解答

2022-03-11 11:07

你去年收入做的，借主营业务成本，
贷应付账款，
如果今年找到票了，你这样做，借应付账款-暂估，贷利润分配-未分配利润，然后借利润分配-未分配利润贷应付账款。

李霞老师 解答

2022-03-11 11:08

这是小企业会计准则的做法，如果你是企业会计准则的话，你就用那个以前年度损益调整取代T利润分配未分配利润做凭证，然后最后再把以前年度损益调整转到利润分配未分配利润里面。