老师，问个问题，去年4月支付的房租，因为没有发票，房租一直没入帐，现在还是没有发票，现在想把它做进帐里，应该怎么补记？ 当时支付的现金

幸福的小丫头 追问

2024-04-04 11:29

我现在没出银行存款阿 我是去年付的款  老师的分录不是相当于我今年支付吗  但我没出银行存款阿

家权老师 解答

2024-04-04 11:30

预付房租
借：预付账款-房租
贷：库存现金
补摊销
借：利润分配-未分配利润    
贷：预付账款-房租

幸福的小丫头 追问

2024-04-04 11:33

这个分录我是在今年1月初做呗  影响我23年汇算清缴吗  我去年盈余公积也没计提 准备1月的账补计提 这个分录影响吗

家权老师 解答

2024-04-04 11:33

修改上年的年度报表，然后，没有发票做纳税调增

幸福的小丫头 追问

2024-04-04 11:36

修改23年的第四季度财务报表呗 这个分录我看不涉及费用 调增那个没明白呢

家权老师 解答

2024-04-04 11:37

需要调整利润的管理费用，资产负债表的未分配利润和库存现金

幸福的小丫头 追问

2024-04-04 11:38

我去年的账不用动吧 直接在税务上调报表就行呗

家权老师 解答

2024-04-04 11:39

是的，直接修改年报报表就行

幸福的小丫头 追问

2024-04-04 11:41

那我是先修改报表在计提法定盈余公积吗  老师   这个调整不影响我报表的净利润吧

家权老师 解答

2024-04-04 11:44

是的，那个分录直接调整了利润，会影响净利润的

幸福的小丫头 追问

2024-04-04 11:45

我明白了  老师 谢谢

幸福的小丫头 追问

2024-04-04 11:46

对了老师 那我利润一调增加了我成本去年的成本也没有折旧这块阿

家权老师 解答

2024-04-04 11:48

那个是调整管理费用，不是折旧

幸福的小丫头 追问

2024-04-04 11:54

您发的后边那个分录也没有设计管理费用阿

家权老师 解答

2024-04-04 11:55

实际调整的就是利润表的管理费用，所以调整利润表的

幸福的小丫头 追问

2024-04-04 11:58

比如我房租5万 我需要增加利润表管理费用5万呗 那资产负债表我直接调现金跟未分配利润呗 是直接更改23年4季度的财务报表就行呗  您说的那个分录在24年做一下呗

家权老师 解答

2024-04-04 11:59

预付房租
借：预付账款-房租
贷：库存现金
补摊销
借：利润分配-未分配利润（做到发生当年就是计入管理费用-房租，所以要更正报表就是调整利润表的管理费用） 
贷：预付账款-房租

幸福的小丫头 追问

2024-04-04 12:03

明白了 谢谢

家权老师 解答

2024-04-04 12:04

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。