请问几年前的暂估库存需要冲红吗？

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-04-01 17:56

17年至今虚估了

家权老师 解答

2024-04-01 18:00

关键是当时汇算时做纳税调增没？

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-04-01 18:03

当时没有冲红，也没有调增

家权老师 解答

2024-04-01 18:07

那么就得重新汇算当年的所得税，做纳税调增。本年做红冲

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-04-01 18:08

怎么纳税调增呢？

家权老师 解答

2024-04-01 18:10

在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-04-01 18:14

在申报表那里调，账务不用调吗？

家权老师 解答

2024-04-01 18:17

是的，只调整申报表就行了

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-04-01 18:19

这一块不太懂，账务上做了红冲，不是按账面上申报的？然后把冲多少就调多少吗？

家权老师 解答

2024-04-01 18:22

红冲是调整年初利润，都跨年了
借：银行存款
贷：利润分配-未分配利润。不影响今年的利润了

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-04-01 18:35

不涉及到银行哦

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-04-01 18:36

把以前的暂估全部冲红不行吗？因为这样库存就不对了

家权老师 解答

2024-04-01 18:37

不需要调整库存。直接调整暂估的
借：应付账款
贷：利润分配-未分配利润。

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-04-01 18:39

可是应付账款增加了，库存也是增加。

家权老师 解答

2024-04-01 18:41

当时你是虚估的
借：库存商品
贷：应付账款
那个库存商品已经被你2转入了成本费用，最后已经影响利润了
现在就是直接冲应付账款调整利润

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-04-01 18:45

从哪年开始的不能冲红呢？23年的还能冲红吗？

家权老师 解答

2024-04-01 18:46

意思是跨年了不能直接红冲，需要调整利润，当年暂估可以红冲

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-04-01 18:50

2024年年报还没申报，2023年不能红冲后，做年度申报吗？

家权老师 解答

2024-04-01 19:40

那么你就直接在12月更正暂估数字，不然，24年做账调整还是不能直接红冲，只能调整利润

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-04-01 20:28

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2024-04-01 21:49

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。