老师，是这样的，我自己在网上找了家兼职做，这家公司之前一直是找代理记账公司在做的，我跟他们交接是不是等本月把税报完了再交接，还有交接的话需要注意什么？因为马上要企业汇算清缴了？

郭老师 解答

2024-04-01 10:12

汇算清缴最好是让对方做了。因为你自己做，你得去查以前他的数据。

我要靠实力 追问

2024-04-01 10:29

但是现在企业老板是想我这个月就直接手，汇算清缴的话是不是喊她们做了多，还有把3月的账还有报税都一起做了再交给我

郭老师 解答

2024-04-01 10:30

最好是他们做了之后你再接。

我要靠实力 追问

2024-04-01 10:35

嗯，如果对方只是做了3月的账，和报税，没有汇算清缴的话，对我来说会有什么棘手的问题

郭老师 解答

2024-04-01 10:35

你好，你做汇算清缴需要知道他以前的数据，所有的数据你挨个查。

我要靠实力 追问

2024-04-01 10:36

那是不是意味着我需要去挨着翻他们的账本？

郭老师 解答

2024-04-01 10:36

的对的是的对的是的对的是的对的。

我要靠实力 追问

2024-04-01 10:37

核对他们的账是不是和实际相符，发票那些是否齐全，才能确认去做汇算？

郭老师 解答

2024-04-01 10:39

你是不是根据权责发生制做的然后有没有发票超没超过扣除比例？

我要靠实力 追问

2024-04-01 10:43

微利企业的话，都是小企业会计准则哇？都是按权责发生制去做的哇

郭老师 解答

2024-04-01 10:44

这个不一定，看你单位的主营，如果你们是建筑、房地产、金融租赁及医疗这些，选择企业会计准则做账。

我要靠实力 追问

2024-04-01 10:44

我是不是可以登录电子税务局，查到是不是小企业会计准则

郭老师 解答

2024-04-01 10:44

可以的，制度备案里面。

我要靠实力 追问

2024-04-01 10:45

嗯，那如果是小企业会计准则的话，发生折旧费多计提，跨年度了，是通过哪个科目调回去呢？

郭老师 解答

2024-04-01 10:49

借累计折旧
贷利润分配未分配利润

我要靠实力 追问

2024-04-01 10:55

直接冲未分配利润哇？不需要用到以前年度损益调整哇

郭老师 解答

2024-04-01 10:57

小企业会计准则不需要呀。

郭老师 解答

2024-04-01 10:57

小企业会计准则没有以前年度损益调整，按照我上面写的来就可以的。