甲酒厂为增值税一般纳税人，23年7月销售红酒，开具增值税专用发票，注明价款100,000元，增值税13,000元。另出借包装物一批，收取包装物押金2260元。款项均已收到。红酒成本为80,000元，包装物成本为1000元。 请按下列顺序进行账务处理。 （1）销售红酒，确认收入，结转成本，计提消费税 （2）收取押金，并计提押金增值税、消费税 （3）如到期买方归还包装物，则退还押金 （4）如到期买方未归还包装物，则没收押金 怎么弄呢

王晓晓老师 解答

2024-03-31 21:18

借:税金及附加(2260/1.13+100000)*10%=10200
贷:应交税费-应交消费税10200

王晓晓老师 解答

2024-03-31 21:19

更正刚才那个分录
借:税金及附加100000*10%=10000
贷:应交税费-应交消费税10000

少管我. 追问

2024-03-31 21:24

更正的分录 这个是怎么算的

王晓晓老师 解答

2024-03-31 21:32

借：银行存款2260
其他应付款——包装物押金2260
借：其他应付款-包装物押金2260/1.13*0.13=260
贷:应交税费———应交增值税(销项税额)260
借:其他应付款-包装物押金260/1.13*0.1=200
贷:应交税费-应交消费税200
3.其他应付款——包装物押金1800
销售费用460
贷:银行存款2260
4结转包装物成本：
借：其他业务成本1000
贷：周转材料——包装物1000
借:其他应付款2000
贷:主营业务成本2000

少管我. 追问

2024-03-31 21:37

3.其他应付款——包装物押金1800
销售费用460
贷:银行存款2260  这是怎么算的

少管我. 追问

2024-03-31 21:41

我是这么写的老师

王晓晓老师 解答

2024-03-31 21:43

收入的时候不确认收入

王晓晓老师 解答

2024-03-31 21:44

但是要交增值税跟消费税，这两个税金先冲其他应付款-包装物